Wat is defalcatie?

Defalcatie is een term die te maken heeft met verkeerd gebruik of verduistering van fondsen. Deze verkeerde behandeling kan betrekking hebben op betalingen van klanten, misbruik van middelen die worden verstrekt om een ​​project te voltooien, of zelfs het gebruik van bedrijfsfondsen voor persoonlijk gebruik. Veel vormen van defalcatie zijn illegaal en strafbaar met gevangenisstraf en het opleggen van zware boetes.

Een van de meest voorkomende vormen van defalcatie is verduistering. In dit scenario kiest een werknemer met toegang tot bedrijfsfondsen ervoor om de fondsen te stelen, terwijl hij stappen neemt om te voorkomen dat de diefstal wordt ontdekt. Het proces kan het wijzigen van boekhoudkundige gegevens inhouden, of het indienen van onkostendeclaraties voor uitgaven die nooit daadwerkelijk zijn gedaan. Dit soort verduistering van fondsen is een voorbeeld van activiteiten die uiteindelijk kunnen leiden tot gevangenisstraf, als de activiteit wordt ontdekt.

Fiduciaire nalatigheid is een ander type van defalcatie dat in het bedrijfsleven wordt aangetroffen. Hier kiezen functionarissen of werknemers die zijn belast met bedrijfsmiddelen ervoor om de fondsen te gebruiken voor andere doeleinden dan waarvoor ze waren bedoeld. Een officier kan bijvoorbeeld worden voorzien van een specifiek bedrag om een ​​specifiek stuk onroerend goed te beveiligen, maar in plaats daarvan het geld gebruiken voor andere doeleinden, zoals het ontvangen van klanten of het kopen van andere activa. Aangezien het geld niet is gebruikt in overeenstemming met de instructies die aan de werknemer zijn verstrekt, wordt hij of zij als nalatig beschouwd. In dergelijke situaties is beëindiging van het dienstverband vaak het antwoord zodra de nalatigheid aan anderen in het bedrijf is bekendgemaakt.

Defalcatie kan ook plaatsvinden in de vastgoedsector. Een voorbeeld betreft het plaatsen van fondsen in een escrow-situatie. Dit wordt meestal gedaan met dien verstande dat de fondsen alleen zullen worden gebruikt om de financiering voor de aankoop van onroerend goed te regelen. Als die fondsen voor een ander doel worden gebruikt, heeft er sprake van verduistering of defalcatie. Afhankelijk van de aard en de complexiteit van de activiteiten, kan de defalcatie zo ernstig zijn dat de door de acties veroorzaakte schuld niet kan worden afgewikkeld door middel van geschillen of andere juridische middelen.

In de meeste landen definiëren wet- en regelgeving wat wel en niet wordt beschouwd als criminele defalcatie binnen een bepaalde natie. Diezelfde wetten bepalen ook de richtlijnen voor gevangenisstraf of andere straffende acties die kunnen plaatsvinden als het misbruik van middelen wordt ontdekt en de dader wordt berecht en veroordeeld voor het misdrijf. Om deze reden is het belangrijk om te begrijpen welke handelingen worden gedefinieerd als defalcatie binnen een bepaald land, en welke acties kunnen worden ondernomen tegen de schuldige partij.