Co to jest sprawozdanie z sytuacji finansowej?

Sprawozdanie z sytuacji finansowej, zwane także bilansem, jest dokumentem finansowym, który zawiera przegląd finansów jednostki w danym momencie. Stwierdzenia te są powszechnie stosowane przez duże i małe firmy, ale mogą być również stosowane do finansów osobistych, dla osób, które chcą wygenerować dokument, którego mogą użyć do oceny swojej sytuacji finansowej w celu podjęcia decyzji budżetowych lub planów finansowych. Wiele programów księgowych ma mechanizmy automatycznego tworzenia.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dwa główne obszary. Jeden obejmuje aktywa, wszystko, co należy do osoby lub firmy, w tym nieruchomości, środki pieniężne w kasie, zawartość kont bankowych i tak dalej. Druga strona obejmuje zobowiązania, należne środki. Oświadczenie zwykle dzieli te sekcje na kilka kategorii dla ułatwienia wyszukiwania informacji, dzięki czemu ludzie mogą szybko znaleźć temat o szczególnym znaczeniu, taki jak zobowiązania lub zaległe kredyty.

Zobowiązania obejmują również kapitał własny lub kapitał własny w przedsiębiorstwie. Aktywa powinny być równe zobowiązaniom po uwzględnieniu własności lub kapitału własnego, a jeśli nie, jest to oznaką braku równowagi w sprawozdaniu finansowym. Jest to zgodne z równaniem księgowym, które stwierdza, że ​​aktywa = zobowiązania + własność lub kapitał własny. Nawiasem mówiąc, wyjaśnia to termin „bilans”, który odzwierciedla ideę, że dwie sekcje arkusza powinny być równe lub zrównoważone.

Zwykle sprawozdanie z sytuacji finansowej będzie generowane na koniec każdego miesiąca. Przegląd ostatnich miesięcy może dostarczyć informacji o postępach finansów firmy, a dokumenty te można również porównać z wyciągami z tego samego miesiąca z poprzednich lat. Korzystając z tego dokumentu, można podjąć decyzję o kolejnych krokach. Jeśli na przykład firma ma wiele aktywów, może to oznaczać, że może wygodnie się rozwijać, ponieważ ma do tego wystarczający kapitał.

Firmy będące w publicznym obrocie muszą podawać do publicznej wiadomości informacje o swojej kondycji finansowej, w tym sprawozdania z sytuacji finansowej. Są one przekazywane akcjonariuszom na żądanie i są również powszechnie publikowane, aby były łatwo dostępne dla potencjalnych inwestorów. Jeśli firma ma stronę internetową, można ją znaleźć w części witryny, która zawiera dokumenty, które firma musi ujawnić zgodnie z prawem.