Co to jest oświadczenie o pozycji finansowej?
Oświadczenie o pozycji finansowej, znane również jako bilans, jest dokumentem finansowym, który zawiera przegląd finansów jednostki w danym momencie. Oświadczenia te są powszechnie używane przez duże i małe firmy, ale można je również stosować do finansów osobistych, dla osób, które chcą wygenerować dokument, który mogą wykorzystać do przeglądu swojej sytuacji finansowej w celu podejmowania decyzji budżetowych lub planów finansowych. Wiele programów księgowych ma mechanizmy automatycznego utworzenia jednego.
Istnieją dwa główne obszary w wyniku pozycji finansowej. Jeden obejmuje aktywa, wszystko, co jest własnością osoby lub firmy, w tym nieruchomości, gotówce w ręku, zawartości rachunków bankowych i tak dalej. Druga strona obejmuje zobowiązania, należne fundusze. Oświadczenie zwykle rozkłada te sekcje na kilka kategorii w celu ułatwienia odniesienia, aby ludzie mogli szybko sprawdzić temat o szczególnym interesie, taki jak należne kredyty lub spóźnione pożyczki.
Zobowiązania obejmują również kapitał własności lub kapitał własny w firmie. Aktywa powinny równać się zobowiązaniom po uwzględnieniu własności lub kapitału własnościowego lub akcjonariusza, a jeśli nie, jest to znak, że sprawozdanie finansowe nie jest w równowadze. Jest to zgodne z równaniem księgowym, które stwierdza, że aktywa = zobowiązania + własność lub kapitał własności akcjonariuszy. Nawiasem mówiąc, wyjaśnia to termin „bilans”, który odzwierciedla ideę, że dwie części arkusza powinny być równe lub zrównoważone.
Zwykle oświadczenie o pozycji finansowej zostanie wygenerowane na koniec każdego miesiąca. Patrzenie w górę minionych miesięcy może dostarczyć informacji o postępach finansów firmy, a dokumenty te można również porównać z oświadczeniami z tego samego miesiąca w poprzednich latach. Korzystając z tego dokumentu, można podjąć decyzje dotyczące kolejnych kroków do podjęcia. Jeśli, dla eXample, firma ma wiele zasobów, może to być znak, że może wygodnie rozszerzyć się, ponieważ ma dostępny kapitał.
Firmy, które są publicznie notowane, muszą przekazywać publiczne ujawnienia na temat ich zdrowia finansowego, w tym sprawozdania z sytuacji finansowej. Są one przekazywane akcjonariuszom na żądanie i są również powszechnie publikowane, aby były łatwo dostępne dla potencjalnych inwestorów. Jeśli firma ma stronę internetową, można ją znaleźć w sekcji strony internetowej, która zawiera dokumenty, które firma jest zobowiązana do ujawnienia przez prawo.