O que é uma vantagem fiscal?

Uma vantagem tributária é um termo que se refere ao recebimento de um bônus monetário na forma de redução, remoção ou adiamento de um imposto. É frequentemente visto em relação a certos tipos de contas, investimentos ou outros incentivos, como doações para caridade. As vantagens fiscais geralmente são ditadas pelo governo na forma de um estatuto dentro das leis tributárias.

A principal razão para obter uma vantagem tributária é estimular o crescimento e o reinvestimento na economia. As vantagens fiscais podem vir de várias formas, mas a mais comum é provavelmente a vantagem isenta de impostos, o que significa que nenhum imposto é cobrado por uma determinada atividade ou conta. Um exemplo disso é a conta da faculdade 529 nos Estados Unidos (EUA). O dinheiro colocado na conta não é tributável desde que seja usado para pagar certas despesas da faculdade, como livros e mensalidades.

Um bom exemplo de vantagem tributária pode ser encontrado em certos países, geralmente menores, que oferecem a empresas ou residentes impostos muito limitados ou inexistentes. Muitas empresas instalam-se nessas áreas para evitar o pagamento de impostos em seu próprio país. Essas áreas são conhecidas como paraísos fiscais. As regras e regulamentos variam bastante, e nem todos os países ou municípios oferecem as mesmas vantagens fiscais.

Um problema que pode surgir em um governo que oferece uma vantagem tributária é a perda de equilíbrio econômico que pode ocorrer. No caso de países que oferecem benefícios para a população idosa, se a população dessa parte do país aumentar, isso poderá levar a um déficit se os benefícios forem pagos com os atuais impostos recebidos, o que pode não ser suficiente. Uma resposta para esse problema, empregada por vários países, é oferecer uma conta de aposentadoria privada isenta de impostos.

Nas contas privadas de aposentadoria, o dinheiro que será usado geralmente não é tributado. Isso tira o fardo do governo, cuja forma de pagamento é de impostos. Os cidadãos mais velhos recebem uma isenção de impostos e o sistema não está sobrecarregado, assumindo que cidadãos suficientes contribuam para seus próprios fundos de aposentadoria.

No geral, a vantagem tributária é uma maneira de manter um equilíbrio econômico. Ao oferecer incentivos para atividades que retribuem à economia em geral, esse equilíbrio é mantido. Os problemas só surgem quando o valor devolvido não é o mesmo que o valor retirado ou não recebido devido a vantagens fiscais. Além de um sistema mal gerenciado, questões como sonegação de impostos, evasão ilegal do pagamento de impostos, também podem contribuir para a falta de equilíbrio econômico.