Vad är förvaltaravgifter?

Förvaltaravgift är avgifter som betalas till den person eller enhet som agerar som förvaltare av ett levande förtroende för någon räkning. Dessa avgifter uppstår vanligtvis när en efterföljande förvaltare tar över förvaltningen av förtroendet vid döden eller oförmågan hos den person som ursprungligen antog förtroendet. I många fall bestäms förvaltaravgifterna genom bestämmelser inom förtroendet, medan statliga lagar kan vara tillämpliga om inga sådana bestämmelser finns. Beloppet för dessa avgifter kan vara en procentandel av medlen inom förtroendet eller en engångsutbetalning, och förvaltaren kan också få pengar för utgifter som uppstått när han eller hon fullgör sina skyldigheter.

Många antar förtroende för att skydda sin rikedom för kommande generationer. Om förtroendet är ett levande förtroende, fungerar den som skapade förtroendet, känd som beviljaren, ofta som förvaltaren, som är den som ansvarar för att hantera förtroendet, följa dess instruktioner och fördela förmögenheten och tillgångarna i förtroendet till förmånstagarna. När beviljaren dör eller blir för sjuk för att hantera förtroendet, faller förvaltaruppgifterna i händerna på en efterföljande förvaltare. Oavsett om den nya förvaltaren är en vän eller familjemedlem eller en professionell enhet som en bank eller en advokat, betalas den nya förvaltaren förvaltaravgifter som ersättning för det arbete som lagts in och kostnader som uppstår vid hanteringen av förtroendet.

När förtroendet skapas kan bidragsgivaren inkludera specifika instruktioner för betalning av förvaltaravgifter. Den vanligaste betalningsformen är en liten andel av medlen eller tillgångarna inom själva förtroendet. Till exempel, om ett förtroende föreskriver att den efterföljande förvaltaren ska betalas 2 procent av förmögenhetens förmögenhet under ett visst år, och förtroendet var värt 1 000 000 dollar (USD), då förvaltaren skulle få 20 000 USD det året för att utföra hans eller henne plikter. En enda engångsbetalning som en testamente till förvaltaren kan också användas, vilket skulle vara fördelaktigt för förvaltaren i skatteändamål.

När förvaltaren fullgör sin plikt kommer han att få många utgifter som måste betalas. Det kan vara kostnader som uppstår innan förvaltaren övertar förtroendet, som läkare, räkningskostnader och godsskatter eller vardagskostnader som uppstår som resor och porto. Förvaltaren beror normalt på ersättning för sådana utgifter som en del av förvaltaravgifterna.

I fall där det inte finns några specifika bestämmelser i förtroendet för avgifterna, innehåller statliga lagar i USA, även om de varierar, vanligtvis språk som säger att förvaltarna är rimliga ersättningar för deras arbete. Den berörda staten kommer då att bestämma vad den rimliga betalningen beror på förtroendet för sig själv. Det bör också noteras att ibland beviljar förtroendet, även om det fortfarande är levande och friskt, kommer att använda en separat person eller enhet som förvaltare och att förvaltaravgifter också skulle gälla i den situationen.