Co je finanční benchmarking?

Benchmarking je analýza, ve které společnost porovnává svůj výkon s ostatními podniky. Finanční benchmarking se spoléhá hlavně na fiskální výkonnost společnosti, jak je stanoveno účetními procesy. Spíše než používat účetní pro tento proces, obchodní nebo finanční analytik se často zapojuje do procesu finančního benchmarkingu. Jedná se o použití finančních ukazatelů, analýzy nákladů kapitálu nebo jiných opatření. Společnosti mohou tuto činnost dokončit jako měsíční, čtvrtletní nebo roční proces v závislosti na potřebách a přáních těchto informací.

Velké organizace mohou vytvářet trendy pro různá oddělení a operace v rámci společnosti. Finanční benchmarking umožňuje společnosti posoudit, zda se každé oddělení zlepšuje z hlediska kapitálu použitého na plnění úkolů. Provozní a resortní manažeři často čelí požadavkům na dosažení určitých finančních standardů, aby dosáhli bonusů. Obchodní nebo finanční analytik během tohoto procesu kontroluje údaje podle požadavků vlastníků nebo vedoucích pracovníků. Podnikům to umožní zjistit, kde jsou nezbytná vylepšení k dosažení cílů interních standardů.

Finanční benchmarking často používá nástroje, které jsou univerzální pro všechny společnosti. Účelem těchto nástrojů je odstranit rozdíly mezi společnostmi, pokud jde o účetní údaje nebo účetní výkazy. Například veřejně vlastněné společnosti zveřejňují finanční výkazy a další peněžní údaje, které se vztahují k danému období obchodních operací. Často je obtížné srovnávat výkaz zisku a ztráty jedné společnosti s ostatními. Důvodem tohoto problému jsou různé účetní postupy nebo opatření, která každá společnost používá při sestavování účetní závěrky.

Finanční ukazatele jsou velmi běžným nástrojem pro finanční srovnávání. Každý poměr používá informace z účetní závěrky společnosti k dosažení výsledku. Poměry odstraňují rozdíly v účetních pravidlech pouhým omezením finančních činností společnosti na jednu metriku pro konkrétní účel. Například pohled na účet pohledávek společnosti nemusí vést k příliš použitelným datům benchmarkingu. Výpočet poměru obratu pohledávek však může poskytnout lepší přehled při porovnání finančních údajů dvou společností.

Konečným účelem finančního benchmarkingu je zjistit aktuální výkonnost a to, jak daleko je od požadovaného výkonu. Například společnost může požadovat hrubé procento zisku 30 procent. Výpočet informací vztahujících se k tomuto číslu měsíčně umožňuje společnosti zjistit, jak daleko je společnost od dosažení svého cíle. Poté se provedou úpravy, aby se dosáhlo požadovaného cíle.