Co je uzavřená kniha?

Uzavřená kniha je situace, kdy banka nebo jiný typ finanční instituce má spravedlivé rozdělení nebo shodu mezi daty splatnosti svých aktiv a pasiv. Někdy označovaná jako správa aktiv / pasiv, je instituce, která v současné době má uzavřenou knihu, považována za finančně stabilní a za dobré riziko. Tento typ zůstatku je silným ukazatelem toho, že instituce nese nižší riziko selhání a že jakékoli neplnění, které nastane, pravděpodobně nebude mít více než minimální dopad na celkovou stabilitu věřitele.

Investoři často pečlivě zkoumají vztah mezi aktivy a pasivy při zvažování možnosti investování do finanční instituce nebo dokonce nákupu cenných papírů nabízených institucí. Záměrem je zjistit, zda je rovnováha mezi splatností závazků a aktiv uspořádána tak, aby pomohla zajistit trvalou schopnost instituce fungovat. Pokud by existovala spárovaná účetní situace a instituce by měla silnou historii trvalého zisku, je pravděpodobné, že investor ve srovnání s potenciálními výnosy zváží riziko jako minimální.

Finanční instituce se snaží udržovat uzavřenou knihu v rámci svých strategií řízení rizik. Zatímco vytvoření tohoto typu rovnováhy mezi splatností závazků a aktiv může být u některých ekonomických klientů obtížnější, úsilí může významně ovlivnit to, jak dobře si banka nebo podobná instituce poradí v recesi nebo v období hospodářské deprese. Je tomu tak proto, že náklady, které jsou vytvářeny jako součást procesu půjček, jsou kompenzovány inkasováním úroků z již aktivních půjček. Konečným výsledkem je, že kvalifikováním těchto úvěrů tak, aby byl minimalizován potenciál pro selhání, je banka schopna vydržet a nakonec se objevit na konci hospodářské krize v relativně stabilním stavu.

Při pokusu o vytvoření uzavřené knihy musí instituce dodržovat vládní předpisy týkající se vytváření smluvních dohod, úrokových sazeb, které mohou být účtovány za půjčky, a všech typů poplatků nebo poplatků, které se vztahují na služby nabízené zákazníky obecně. Do určité míry je dodržování předpisů skutečně užitečné v procesu dosažení srovnatelné knihy, protože tato nařízení se vztahují na všechny konkurenční banky a finanční instituce. Dodržování předpisů má také za následek vzájemný účinek, pokud jsou tato nařízení určena k ochraně zájmů spotřebitelů, věřitelů a obecně ekonomiky.