Was ist ein passendes Buch?

Ein Matched Book ist eine Situation, in der eine Bank oder eine andere Art von Finanzinstitut eine gerechte Verteilung oder Übereinstimmung zwischen den Fälligkeitsterminen ihrer Vermögenswerte und ihrer Verbindlichkeiten aufweist. Ein Institut, das derzeit über ein Matched Book verfügt, wird mitunter als Asset-Liability-Management bezeichnet und gilt als finanziell stabil und als gutes Risiko. Diese Art von Saldo ist ein starker Indikator dafür, dass das Institut ein geringeres Ausfallrisiko trägt und dass etwaige Ausfälle wahrscheinlich nur minimale Auswirkungen auf die Gesamtstabilität des Kreditgebers haben.

Anleger schauen häufig genau auf die Beziehung zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, wenn sie über die Möglichkeit nachdenken, in ein Finanzinstitut zu investieren oder sogar Wertpapiere zu kaufen, die von einem Institut angeboten werden. Ziel ist es, festzustellen, ob das Gleichgewicht zwischen Fälligkeit von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten so gestaltet ist, dass die fortdauernde Funktionsfähigkeit des Instituts sichergestellt ist. Sollte eine Matched-Book-Situation vorliegen und das Institut in der Vergangenheit kontinuierlich profitabel geblieben sein, wird ein Anleger das Risiko im Vergleich zu den potenziellen Erträgen wahrscheinlich als minimal einschätzen.

Finanzinstitute sind bestrebt, im Rahmen ihrer Risikomanagementstrategien ein abgestimmtes Buch zu führen. Während die Schaffung eines solchen Gleichgewichts zwischen den Fälligkeiten von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten für bestimmte wirtschaftliche Kunden schwieriger sein kann, können die Anstrengungen einen erheblichen Unterschied darin bewirken, wie gut eine Bank oder ein ähnliches Institut in einer Rezession oder in einer Zeit wirtschaftlicher Depressionen abschneidet. Dies liegt daran, dass die Kosten, die im Rahmen des Kreditvergabevorgangs anfallen, durch die Erhebung von Zinsen für bereits aktive Kredite ausgeglichen werden. Das Endergebnis ist, dass die Bank durch die Qualifizierung dieser Kredite so, dass das Ausfallpotenzial minimiert wird, in der Lage ist, die Wirtschaftskrise in relativ stabilem Zustand zu überstehen und schließlich daraus hervorzugehen.

Um ein passendes Buch zu erstellen, müssen die Institute die behördlichen Vorschriften für die Erstellung vertraglicher Vereinbarungen, die Zinssätze für Kredite und alle Arten von Gebühren oder Entgelten einhalten, die für Dienstleistungen gelten, die von Kunden im Allgemeinen angeboten werden. Bis zu einem gewissen Grad ist die Einhaltung der Vorschriften tatsächlich hilfreich für die Erstellung eines abgestimmten Buches, da diese Vorschriften für alle konkurrierenden Banken und Finanzinstitute gelten. Die Einhaltung von Vorschriften wirkt sich in der Regel auch gegenseitig aus, wenn diese Vorschriften zum Schutz der Interessen von Verbrauchern, Kreditgebern und der Wirtschaft im Allgemeinen bestimmt sind.