O que é um livro correspondente?

Um livro correspondente é uma situação em que um banco ou outro tipo de instituição financeira possui uma distribuição eqüitativa ou coincide entre as datas de vencimento de seus ativos e passivos. Às vezes referida como gerenciamento de ativos / passivos, uma instituição que atualmente desfruta de uma correspondência é considerada financeiramente estável e com um bom risco. Esse tipo de saldo é um forte indicador de que a instituição apresenta um risco de inadimplência menor e que quaisquer inadimplências ocorridas provavelmente não terão mais que um impacto mínimo na estabilidade geral do credor.

Os investidores geralmente analisam atentamente a relação entre ativos e passivos ao considerar a possibilidade de investir em uma instituição financeira ou até mesmo comprar títulos oferecidos por uma instituição. A idéia é determinar se o equilíbrio entre o vencimento de passivos e ativos é organizado de uma maneira que ajude a garantir a capacidade contínua da instituição de funcionar. Caso exista uma situação contábil correspondente e a instituição tenha um forte histórico de permanência lucrativa consistente, é provável que o investidor considere o risco mínimo em comparação com os retornos potenciais.

As instituições financeiras procuram manter um livro correspondente como parte de suas estratégias de gerenciamento de riscos. Embora a criação desse tipo de equilíbrio entre os vencimentos de passivos e ativos possa ser mais difícil em certos clientes econômicos, o esforço pode fazer uma diferença significativa no desempenho de um banco ou instituição similar durante uma recessão ou período de depressão econômica. Isso ocorre porque os custos criados como parte do processo de empréstimo estão sendo compensados ​​pela cobrança de juros sobre empréstimos que já estão ativos. O resultado final é que, ao qualificar esses empréstimos para minimizar o potencial de inadimplência, o banco pode suportar e, eventualmente, emergir no final da crise econômica em condições relativamente estáveis.

Ao procurar criar um livro correspondente, as instituições devem cumprir as regulamentações governamentais relacionadas à criação de acordos contratuais, taxas de juros que podem ser cobradas por empréstimos e quaisquer tipos de taxas ou encargos aplicáveis ​​aos serviços oferecidos pelos clientes em geral. Até certo ponto, permanecer em conformidade é realmente útil para o processo de obtenção de um livro correspondente, pois esses regulamentos se aplicam a todos os bancos e instituições financeiras concorrentes. A conformidade também tende a gerar um efeito recíproco quando esses regulamentos são projetados para proteger os interesses dos consumidores, credores e economia em geral.