Hvad udsættes skat?
Ved udskudt skat henvises til udsættelse af at betale skat på indtjening indtil et senere tidspunkt. I en investeringssituation beskattes penge, der får lov til at vokse på en udskudt konto, ikke før de trækkes tilbage. Nogle eksempler på udskudte skattemæssige investeringer er individuelle pensionskonti (IRA), annuiteter og visse typer obligationer.
Udskudte skatter kan give investorer værdifulde besparelser. I det væsentlige tillader skatteudskudte investeringer investorer at spare penge i nuet og håndtere skatter i fremtiden. For at drage fordel af udskudte skatteopsparinger kan en investor vælge at placere dollars før skat, op til et vist beløb, i forskellige investeringsprodukter. Dermed sænker investoren sin eller hendes aktuelle skattepligtige indkomst og kan være i stand til at drage fordel af beskatning i et lavere skatteklasse.
Nogle gange forvirrer enkeltpersoner skattefritagelse og udskudt skat . De to er drastisk forskellige. Skattefritaget betyder, at investering eller køb er helt fri for offentlig beskatning. I modsætning hertil skal der betales skat på udskudte køb og investeringer i skat; skatten betales ganske enkelt på et senere tidspunkt.
Et eksempel på et finansielt produkt, der muliggør udsættelse af skatter, er den skatteudskudte livrente (TDA). TDA'er bruges ofte til at hjælpe medarbejdere med at spare på pension. Med en TDA kan en medarbejder placere penge før skat på en speciel konto. Ofte gøres dette ved hjælp af automatisk lønfradrag. Indtjening på kontoen akkumuleres, indtil medarbejderen er klar til at gå på pension. Ved pensionering fordeles midler, og der betales skatter.
TDA'er tillader ikke kun, at medarbejdere sparer, mens de yder bidrag, men de giver også mulighed for besparelser ved pensionering. I mange tilfælde er medarbejderne i en lavere skatteklasse efter pensionering. Derfor forventes det beløb, der er betalt efter pensionering, at være lavere end dem, der ville være blevet betalt, mens medarbejderne stadig arbejdede for at leve.
IRA'er er populære blandt skatteudskudte investeringer. Ved at investere i en IRA er et individ i stand til at give mulighed for akkumulering af udbytte og renter samt påskønnelse uden at betale skat af midlerne. Når ejeren af en IRA begynder at trække midler fra kontoen, er han eller hun ansvarlig for at betale skat. Generelt begynder IRA-ejere at trække sig tilbage omkring 59 og et halvt års alder.
Der er mange typer af udskudte skatter. Sådanne investeringer inkluderer arbejdsgiver sponsorerede kvalificerede pensioneringsplaner; Roth, traditionelle og uddannelsesmæssige IRA'er; livrenter; visse former for livsforsikring; og EE og HH opsparingsobligationer. Aktier kan også placeres på udskudte konti.