Was ist das aktuelle Konto?
Ein Kontokorrent ist ein Kontoauszug, der an einzelne Agenten gesendet wird, um ihnen einen Überblick über die verdienten Provisionen zu geben. Diese Aussagen sind in der Versicherungsbranche üblich, wo die Mitarbeiter des Verkaufsteams wissen müssen, wie viele Policen verkauft oder storniert wurden, welche Prämien gezahlt wurden und welche anderen Informationen sich auf die einzelnen Provisionszahlungen des Versicherungsunternehmens auswirken können. In mancher Hinsicht ähnelt ein Kontokorrentauszug einem von Wirtschaftsprüfern erstellten traditionellen Jahresabschluss. In der Aufstellung werden Erträge, Aufwendungen, Gewinne oder Verluste und die damit verbundenen Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten aufgeführt.
Die meisten Versicherungsunternehmen verwenden ein ziemlich technisches Buchhaltungsprogramm, um interne Aufzeichnungen zu führen. Während das System Informationen in aggregierter Form speichert, kann das System auch individuelle Informationen zu den Konten der einzelnen Mitarbeiter auf dem aktuellen Stand halten. Der Grund dafür in der Versicherungsbranche liegt in der Zahlung von Resten aus älteren Versicherungsverträgen. Wenn Kunden ihre Versicherungspolicen verlängern, erhält der Verkäufer, der diese bestimmte Police verkauft hat, eine Zahlung für die verlängerte Police. Diese Informationen werden auf dem Provisionszahlungsstub der Person angezeigt, sodass sie ihre bezahlte Provision für Policen genau nachverfolgen kann.
Während einzelne Vertriebsmitarbeiter ein Konto erhalten, das für ihre Aktivitäten aktuell ist, können Makler auch eine ähnliche Erklärung erhalten. Makler erhalten in der Regel einen Teil der Provision für jeden Verkauf, der von Arbeitnehmern unter ihrer Aufsicht getätigt wird. Der aktuelle Kontostand des Brokers enthält häufig verschiedene Details zu Provisionszahlungen des Unternehmens. Die Erklärung kann jede einzelne Erklärung enthalten, die einzelnen Verkäufern gegeben wird, und kann dann eine Zusammenfassung der Aktivität des Maklers enthalten. Makler haben möglicherweise ein einzelnes Büro, das für das Versicherungsunternehmen als Tochterunternehmen des Home Offices fungiert und die Verwendung eines Finanzberichts zur Überprüfung der Wirksamkeit des Büros erfordert.
Auf einem einzelnen Konto können kurzfristige Vermögenswerte und Schulden nicht vorhanden sein. Diese Personen verfügen häufig nicht über wesentliche Vermögenswerte, die sie zum Verkauf von Versicherungspolicen benötigen. Einzelne Versicherungsangestellte können einzelne Arbeitnehmer sein, die als unabhängige Vertreter in einer bestimmten Region tätig sind. Für diese Personen kann der Kontokorrentbetrag Erstattungen für die geschäftliche Nutzung persönlicher Vermögenswerte enthalten. In diesem Fall kann der Ausweis Angaben zu den Steuererstattungszahlungen enthalten. Die Arbeitnehmer benötigen diese Informationen, um die Erstattung ihrer Steuern zu beantragen und ihre Steuerschuld insgesamt zu senken. Die Erklärung ist in der Regel ausreichend, um diesen Steuerabzug zu belegen.