Co je aktuální účet?
Aktuální účet je prohlášením jednotlivých agentů, které jim poskytly snímek vydělané provize. Tato prohlášení jsou běžná v pojišťovacím průmyslu, kde jednotlivci v prodejním týmu musí znát částku prodaných nebo zrušených politik, zaplacených pojistného a další informace, které mohou ovlivnit jednotlivé platby provize zaplacené pojišťovací společností. V některých ohledech je aktuální výpis účtu podobný tradičním účetní závěrce připravené účetními. Výkazy budou uvedeny na uvedení příjmů, výdajů, zisků nebo ztrát a souvisejících aktiv nebo závazků. Zatímco systém bude uchovávat informace agregovaným způsobem, systém bude mít také schopnost uchovávat individuální informace týkající se účtu každého zaměstnance. Účel toho v pojišťovnictví pochází z platby zbytků ze starší pojišťovací polices. Jak zákazníci obnovují své pojistné smlouvy, prodejce, který prodal tuto konkrétní politiku, obdrží platbu za obnovenou politiku. Tyto informace se objeví na palubě provize jednotlivce, aby mohla přesně sledovat svou placenou provizi za politiky.
Zatímco jednotliví pracovníci prodeje obdrží účet za své činnosti, makléři mohou také obdržet podobné prohlášení. Makléři obvykle dostávají část provize z každého prodeje, které provedli pracovníci pod jejich dohledem. Aktuální účet makléře bude mít často několik různých podrobností týkajících se provize provedených společností. Prohlášení může zahrnovat každé jednotlivé prohlášení poskytnuté jednotlivým prodejním členům a poté mít shrnutí činnosti makléře. Makléři mohou mít individuální kancelář, která pracuje jako dceřiná společnost domácí kanceláře pro pojišťovnu, což vyžaduje použitífinančního výkazu k přezkoumání účinnosti kanceláře.
Na individuálním účtu Aktuální aktiva a závazky nemusí být přítomny. Tito jednotlivci často nemají významná aktiva, která potřebují k prodeji pojistných smluv. Jednotliví pojišťovací pracovníci mohou být jediným pracovníkem působícím jako nezávislý agent v konkrétním regionu. U těchto jednotlivců může účet účtu zahrnovat náhrady za obchodní využití osobních aktiv. Pokud je tomu tak, může prohlášení poskytnout informace o platbách úhrady pro daňové účely. Pracovníci potřebují tyto informace, aby si nárokovali úhrady ze svých daní a snížili celkovou daňovou povinnost. Prohlášení je obvykle dostatečně důkazem na podporu tohoto odpočtu daně.