Co to jest rachunek bieżący?
Rachunek bieżący jest wyciągiem przekazywanym poszczególnym agentom w celu uzyskania migawki zarobionej prowizji. Te oświadczenia są powszechne w branży ubezpieczeniowej, w której osoby z zespołu sprzedaży muszą znać ilość sprzedanych lub anulowanych polis, opłacone składki i inne informacje, które mogą wpłynąć na poszczególne prowizje wypłacane przez firmę ubezpieczeniową. Pod pewnymi względami wyciąg z rachunku bieżącego jest podobny do tradycyjnego sprawozdania finansowego przygotowanego przez księgowych. W wyciągach wymieniono przychody, wydatki, zyski lub straty oraz powiązane aktywa lub zobowiązania.
Większość firm ubezpieczeniowych korzysta z dość technicznego oprogramowania księgowego do prowadzenia wewnętrznej dokumentacji. Chociaż system będzie przechowywać informacje w sposób zagregowany, system będzie także mógł przechowywać indywidualne informacje dotyczące rachunku każdego pracownika. Cel tego w branży ubezpieczeniowej wynika z wypłaty pozostałości ze starszych polis ubezpieczeniowych. Gdy klienci odnawiają swoje polisy ubezpieczeniowe, sprzedawca, który sprzedał tę polisę, otrzyma płatność za odnowioną polisę. Informacje te pojawią się na odcinku płatności prowizji danej osoby, aby mogła dokładnie śledzić wypłaconą prowizję na podstawie polis.
Podczas gdy poszczególni pracownicy sprzedaży otrzymają rachunek bieżący za swoje działania, brokerzy mogą również otrzymać podobny wyciąg. Brokerzy zazwyczaj otrzymują część prowizji od każdej sprzedaży dokonanej przez pracowników pod ich nadzorem. Bieżący rachunek brokera często zawiera kilka różnych szczegółów dotyczących płatności prowizji dokonywanych przez firmę. Oświadczenie może zawierać każde indywidualne oświadczenie przekazane poszczególnym członkom sprzedaży, a następnie zawierać podsumowanie działalności brokera. Brokerzy mogą mieć indywidualne biuro, które działa jako jednostka zależna od biura domowego dla firmy ubezpieczeniowej, co wymaga użycia sprawozdania finansowego w celu przeglądu skuteczności biura.
Na indywidualnym rachunku bieżącym aktywa i zobowiązania mogą nie być obecne. Osoby te często nie dysponują znacznymi aktywami potrzebnymi do sprzedaży polis ubezpieczeniowych. Indywidualni pracownicy ubezpieczeniowi mogą być pojedynczymi pracownikami działającymi jako niezależni agenci w określonym regionie. W przypadku tych osób bieżący rachunek może obejmować zwroty za użytkowanie majątku osobistego w celach biznesowych. W takim przypadku oświadczenie może zawierać informacje o zwrotach do celów podatkowych. Pracownicy potrzebują tych informacji, aby ubiegać się o zwrot podatków i obniżyć ogólne zobowiązania podatkowe. Oświadczenie jest zazwyczaj wystarczającym dowodem na poparcie tego odliczenia podatkowego.