Che cos'è l'account corrente?
Un conto corrente è un estratto conto fornito ai singoli agenti per fornire loro un'istantanea della commissione guadagnata. Queste dichiarazioni sono comuni nel settore assicurativo, in cui gli individui del team di vendita devono conoscere la quantità di polizze vendute o annullate, i premi pagati e altre informazioni che possono influire sui singoli pagamenti delle commissioni pagati dalla compagnia assicurativa. In un certo senso, un estratto conto corrente è simile a un rendiconto finanziario tradizionale preparato dai contabili. I prospetti elencheranno i ricavi, le spese, gli utili o le perdite e le relative attività o passività.
La maggior parte delle compagnie assicurative utilizza un programma software di contabilità abbastanza tecnico per mantenere registri interni. Mentre il sistema manterrà le informazioni in modo aggregato, il sistema avrà anche la capacità di conservare le informazioni individuali relative al conto di ciascun dipendente corrente. Lo scopo nel settore assicurativo deriva dal pagamento dei residui delle polizze assicurative precedenti. Man mano che i clienti rinnovano le loro polizze assicurative, il venditore che ha venduto quella particolare polizza riceverà un pagamento sulla polizza rinnovata. Queste informazioni verranno visualizzate sullo stub di pagamento delle commissioni dell'individuo in modo che possa tracciare con precisione la sua commissione pagata sulle politiche.
Mentre i singoli addetti alle vendite riceveranno un conto corrente per le loro attività, i broker possono anche ricevere una dichiarazione simile. I broker in genere ricevono una parte della commissione da ogni vendita effettuata dai lavoratori sotto la loro supervisione. Il conto corrente del broker avrà spesso diversi dettagli relativi ai pagamenti delle commissioni effettuati dalla società. La dichiarazione può includere ogni singola dichiarazione fornita ai singoli membri delle vendite e quindi avere un riepilogo dell'attività del broker. I broker possono avere un ufficio individuale che funge da filiale dell'ufficio di casa per la compagnia assicurativa, richiedendo l'uso di un rendiconto finanziario per verificare l'efficacia dell'ufficio.
Su un singolo conto corrente, attività e passività potrebbero non essere presenti. Queste persone spesso non hanno beni significativi di cui hanno bisogno per vendere polizze assicurative. I singoli assicuratori possono essere un singolo lavoratore che agisce come agente indipendente in una regione specifica. Per queste persone, il conto corrente può includere rimborsi per l'uso aziendale di beni personali. In tal caso, la dichiarazione può fornire informazioni sui pagamenti di rimborso a fini fiscali. I lavoratori hanno bisogno di queste informazioni per richiedere i rimborsi sulle loro tasse e ridurre la loro responsabilità fiscale complessiva. La dichiarazione è in genere prova sufficiente per supportare questa detrazione fiscale.