En quoi consiste la planification de l'impôt sur le revenu?
La planification de l’impôt sur le revenu désigne les stratégies qu’une personne ou une entreprise élabore pour minimiser les paiements d’impôts. Cela implique de concevoir et de mettre en place un plan visant à réduire au minimum les paiements d’impôts. L’autre partie de la planification de l’impôt sur le revenu est la gestion de l’impôt, qui consiste essentiellement à mettre en œuvre les stratégies de planification de l’impôt sur le revenu.
La planification de l’impôt sur le revenu repose sur deux stratégies principales. La première stratégie consiste à minimiser l’impôt à payer de l’individu ou de l’entreprise. La deuxième stratégie principale consiste à planifier et à atteindre des objectifs financiers sans augmenter l'obligation fiscale des personnes ou des entreprises impliquées dans le processus de planification de l'impôt sur le revenu.
Pour atteindre les objectifs définis dans les stratégies de planification de l'impôt sur le revenu, les particuliers et les entreprises doivent franchir trois étapes principales. La première étape consiste à planifier la stratégie de sorte que la personne ou l'entreprise paie le moins possible d'impôts sur la transaction.
Par exemple, pour déterminer quel compte d'épargne-retraite est le meilleur pour l'individu ou pour les employés de l'entreprise, il convient de prendre en compte la situation financière personnelle de chaque personne. Un plan de retraite individuel (IRA) peut atteindre les objectifs financiers de certaines personnes, mais il peut s’avérer nécessaire de recourir à un Roth IRA pour atteindre les objectifs d’autres types de personnes. Une partie de la planification de l’impôt sur le revenu consiste à déterminer quels types d’actions, de comptes et de transactions offrent le meilleur résultat fiscal.
La planification de l’impôt sur le revenu implique non seulement de réduire l’impôt à payer sur le revenu, mais elle impose également au particulier ou à l’entreprise de reporter son revenu. Lorsque la personne détermine les meilleurs moyens de différer son revenu, elle détermine également la meilleure façon de différer la responsabilité fiscale de ses actes. Par exemple, un conseiller financier peut demander à un particulier de réaliser un gain en capital en vendant un investissement et de l'utiliser comme avantage fiscal pour une année donnée.
Enfin, la planification fiscale implique de déterminer les déductions autorisées par la loi. Les particuliers et les entreprises doivent rechercher des moyens de maximiser les déductions fiscales possibles. Les particuliers et les entreprises doivent également rechercher le plus grand nombre possible de déductions. Plus un particulier ou une entreprise peut effectuer des déductions légales, plus le revenu imposable est bas et l'obligation fiscale est faible, ce qui constitue l'objectif ultime de la planification de l'impôt sur le revenu.