慈善残余信託とは何ですか？

慈善残余信託とは、特定の慈善団体または非営利団体への財産と資産の寄付を進めることを可能にする取り決めですが、信託の付与者は彼または彼女がいる限りそれらの資産を保持し、利用することができます生き続けます。 譲与者が死亡した場合、資産は指定された慈善団体または非営利団体に完全に譲渡され、組織が適切と判断した場合に利用できます。 寄付者は、資産が最終的に正当な理由で使用されることを知って安心し、その間にいくつかの優れた経済的利点も提供します。

慈善残余信託の主な利点の1つは、寄付者が慈善団体を通じて寄付された資産に対するあらゆる種類のキャピタルゲイン税を回避できることです。 寄付された資産が短期間にわたって収入を生み出し続ける場合、譲与者は資産で稼得した利息収入の公正市場価値に対する税額控除も実現できます。 これらの規定は、直接的にも間接的にも、ドナーが残りの生涯にわたって資産から利益を得ることを可能にするのに役立ちます。

慈善残余信託を締結するための別の考慮事項は、信託に置かれた資産が残りの財産の一部としてカウントされないという事実です。 これは、死亡時に適用される遺産税が大幅に削減されることを意味します。 慈善の残余信託に関連していない不動産の部分を継承する生存者にとって、この利益は、故人の希望に従って残りの資産の決済と分配に大きな違いをもたらすことができます。

慈善の残りの信頼について心に留めておくべきことの1つは、いったん設定された信頼は取り消せないということです。 ただし、新しい慈善団体が関連する資格を満たすと仮定して、ある慈善団体から別の慈善団体に資産をリダイレクトするためのいくつかの規定があります。 ファイナンシャルプランナーは、利害関係者が慈善残余信託の正確な構造と機能を決定するのを支援するだけでなく、信託の取り決めが長期にわたってドナーにどのように役立つかについての予測を準備することができます。