Wat zijn de verschillende soorten belastingvrij inkomen?
Belastingvrij inkomen is inkomen waarover u niet verplicht bent inkomstenbelasting te betalen. In de Verenigde Staten (VS) kan deze status betrekking hebben op federale inkomstenbelasting, staatsbelasting of beide, afhankelijk van het instrument dat deze vrijstelling rechtvaardigt. Naast personen met belastingvrij inkomen, kunnen organisaties, verenigingen en clubs ook een non-profitstatus hebben en worden vrijgesteld van het betalen van inkomstenbelasting op hun inkomstenbronnen.
Voor de inkomstenbelasting is de meest voorkomende bron van belastingvrije inkomsten de betaalde rente op gemeentelijke en schatkistobligaties. Gemeentelijke obligaties komen in de vorm van obligaties met algemene verplichting, inkomstenobligaties en certificaten van participatieobligaties. Ze kunnen worden gekocht als specifieke obligaties op individuele basis, of kunnen worden gekocht als een samenstelling van obligaties, verpakt in beleggingsfondsen of indexfondsen.
De rente wordt normaal halfjaarlijks betaald of in het geval van nulcouponobligaties op de vervaldag. Deze obligaties zijn vrijgesteld van staats- en federale belastingen, zolang de houder van de obligatie zijn / haar inkomstenbelasting uit dezelfde staat rapporteert. Gemeentelijke obligaties buiten de staat zijn belastbaar voor uw staat van vestiging, maar blijven federaal belastingvrij.
Tot de jaren 1980 werden gemeentelijke obligaties ook uitgegeven in de vorm van obligaties aan toonder, die niet hoefden te worden geregistreerd. Ze werden privé gehouden en rentecoupons werden geknipt en voor betaling aan elke bank voorgelegd zonder papieren spoor. Wanneer de obligaties vervielen, zouden de obligaties zelf worden aangeboden voor aflossing bij elke bank of spaar- en lening. Deze obligaties konden niet worden gecontroleerd en vielen in de handen van het witwassen van geld en andere illegale instrumenten en werden bijgevolg geleidelijk buiten gebruik gesteld.
De rente op schatkistpapier en obligaties is vrijgesteld van belasting voor staats- en lokale belastingen. Het federale belastinggedeelte van deze rentebaten kan alleen worden gerapporteerd op de vervaldag of wanneer de obligaties worden afgelost. De overheid biedt deze vastrentende producten aan als fiscale prikkels om staats- en federale verbeteringen te bevorderen en te genereren. Ze worden ook gebruikt om hoogwaardige diensten en voordelen voor het publiek te behouden.
Voordelen van invaliditeit, sociale zekerheid, welzijn, veteranen en werknemerscompensatie worden beschouwd als vrijgesteld inkomen. Ze zijn alleen belastbaar voor mensen die een totaal inkomen verdienen dat een bepaald bedrag gedurende een kalenderjaar overschrijdt. De meeste geschenken en erfenissen worden ook beschouwd als vrijgestelde inkomsten. Beurzen en beurzen vallen meestal ook in deze categorie, maar moeten worden onderzocht, omdat sommige belastbaar zijn.
Een belastingvrijstellingsstatus wordt toegekend aan organisaties zonder winstoogmerk. Deze variëren in aard, zoals liefdadigheidsinstellingen, arbeids- en veteranenorganisaties, kerken, scholen, zakelijke en amateursportcompetities, landbouwverenigingen, strijdkrachten en sommige sociale clubs. De meeste broederlijke, literaire en wetenschappelijke samenlevingen worden ook beschouwd als non-profit.
Willen organisaties zonder winstoogmerk hun belastingvrijstelling behouden, dan moeten ze strikte richtlijnen volgen en een Internal Revenue Service (IRS) formulier 990 indienen. Dit volledige openbaarmakingsrapport is verplicht sinds 2008. Dit formulier verzekert financiële verantwoording aan de IRS en het publiek. De enige uitzonderingen op dit rapport zijn op geloof gebaseerde organisaties, overheidsinstellingen en overheidsbedrijven.