Was sind die verschiedenen Arten von steuerbefreitem Einkommen?
Steuerbefreite Einkünfte sind Einkünfte, auf die Sie keine Einkommensteuer zahlen müssen. In den Vereinigten Staaten (USA) kann dieser Status abhängig von dem Instrument, das diese Befreiung rechtfertigt, eine Bundeseinkommensteuer, eine staatliche Einkommensteuer oder beides beinhalten. Neben Personen mit steuerfreiem Einkommen können Organisationen, Gesellschaften und Vereine auch gemeinnützig sein und von der Zahlung der Einkommensteuer auf ihre Einkommensquellen befreit sein.
Bei der Einkommensteuer ist die häufigste Quelle für steuerfreies Einkommen die Verzinsung von Kommunal- und Staatsanleihen. Kommunalanleihen bestehen aus allgemeinen Schuldverschreibungen, Ertragsanleihen und Partizipationsschuldverschreibungen. Sie können einzeln als spezifische Anleihen oder als Zusammenstellung von Anleihen, die in Investmentfonds oder Indexfonds verpackt sind, erworben werden.
Die Zinsen werden in der Regel halbjährlich oder bei Nullkuponanleihen bei Fälligkeit gezahlt. Diese Schuldverschreibungen sind von den staatlichen und bundesstaatlichen Steuern befreit, solange der Inhaber der Schuldverschreibung seine Einkommensteuer aus demselben Staat ausweist. Ausländische Kommunalanleihen sind in Ihrem Wohnsitzstaat steuerpflichtig, bleiben jedoch steuerfrei.
Bis in die 1980er Jahre wurden Kommunalanleihen auch in Form von Inhaberschuldverschreibungen ausgegeben, die nicht registriert werden mussten. Sie wurden privat aufbewahrt, und Zinsscheine wurden abgeschnitten und bei jeder Bank zur Zahlung eingereicht, ohne dass ein Papierweg erforderlich war. Bei Fälligkeit der Anleihen würden die Anleihen selbst bei jeder Bank oder bei jedem Spar- und Kreditinstitut zur Rückzahlung eingereicht. Diese Anleihen konnten nicht überwacht werden und fielen in die Hände von Geldwäsche und anderen illegalen Instrumenten und wurden daher aus dem Verkehr gezogen.
Die Zinsen für Schatzwechsel und Anleihen sind steuerbefreite Einkünfte für staatliche und lokale Steuern. Der föderale Steueranteil dieser Zinserträge ist nur bei Fälligkeit oder bei Rückzahlung der Schuldverschreibungen auszuweisen. Die Regierung bietet diese festverzinslichen Produkte als steuerliche Anreize an, um staatliche und föderale Verbesserungen zu fördern und zu generieren. Sie werden auch verwendet, um hochwertige Dienstleistungen und Vorteile für die Öffentlichkeit aufrechtzuerhalten.
Leistungen aus Erwerbsunfähigkeit, sozialer Sicherheit, Sozialhilfe, Veteranen- und Arbeitnehmerentschädigung gelten als steuerfreies Einkommen. Sie sind nur für Personen steuerpflichtig, deren Gesamteinkommen in einem Kalenderjahr einen bestimmten Betrag übersteigt. Die meisten Schenkungen und Erbschaften gelten ebenfalls als steuerbefreit. Stipendien und Stipendien fallen normalerweise ebenfalls in diese Kategorie, müssen jedoch untersucht werden, da einige steuerpflichtig sind.
Eine Steuerbefreiung wird gemeinnützigen Organisationen gewährt. Diese unterscheiden sich in der Natur, wie gemeinnützige Organisationen, Arbeiter- und Veteranenorganisationen, Kirchen, Schulen, Geschäfts- und Amateursportverbände, Bauernverbände, Streitkräfte und einige soziale Vereine. Die meisten brüderlichen, literarischen und wissenschaftlichen Gesellschaften gelten ebenfalls als gemeinnützig.
Damit eine gemeinnützige Organisation ihren Steuerbefreiungsstatus beibehält, muss sie strengen Richtlinien folgen und ein IRS-Formular (Internal Revenue Service) 990 einreichen. Dieser vollständige Offenlegungsbericht ist seit 2008 erforderlich. Dieses Formular sichert die finanzielle Rechenschaftspflicht gegenüber dem IRS und die Öffentlichkeit. Die einzigen Ausnahmen von diesem Bericht sind religiöse Organisationen, staatliche Institutionen und staatliche Unternehmen.