Hva er de forskjellige typene skattefrie inntekter?

Skattefritt inntekt er inntekt som du ikke er forpliktet til å betale inntektsskatt på. I USA (USA) kan denne statusen innebære føderal inntektsskatt, statlig inntektsskatt eller begge deler, avhengig av instrumentet som garanterer denne fritaket. I tillegg til personer som har fritatt inntekt, kan organisasjoner, foreninger og klubber også ha en ideell status og være fritatt for å betale inntektsskatt på inntektskildene.

For personlig inntektsskatt er den vanligste kilden til skattefri inntekt rentene som er betalt på kommunale og statsobligasjoner. Kommunale obligasjoner kommer i form av generelle obligasjonsobligasjoner, omsetningsobligasjoner og sertifikater for deltakerobligasjoner. De kan kjøpes som spesifikke obligasjoner på individuell basis, eller kan kjøpes som en sammensatt av obligasjoner, pakket i aksjefond eller indeksfond.

Renten betales normalt halvårlig eller ved null kupongobligasjoner ved forfall. Disse obligasjonene er fritatt for statlige og føderale skatter så lenge innehaveren av obligasjonen rapporterer sin personlige inntektsskatt fra samme stat. Ut av statlige kommunale obligasjoner er skattepliktig for hjemstaten din, men forblir statlig skattefri.

Fram til 1980-tallet ble det også utstedt kommunale obligasjoner i form av obligasjonslån, som ikke måtte registreres. De ble holdt privat og rentekuponger ble klippet ut og sendt til hvilken som helst bank for betaling uten papirspor. Når obligasjonene modnet, ville obligasjonene selv bli sendt inn for innløsning i hvilken som helst bank eller sparing og lån. Disse obligasjonene kunne ikke overvåkes og falt i hendene på hvitvasking av penger og andre ulovlige instrumenter og ble derfor faset ut av bruken.

Renten på statskasseveksler og obligasjoner er skattefrie inntekter for statlige og lokale skatter. Den føderale skatteandelen av denne renteinntekten rapporteres bare ved forfall eller når obligasjonene er innløst. Regjeringen tilbyr disse renteproduktene som skatteinsentiver for å fremme og generere forbedringer i staten og føderal. De brukes også til å opprettholde kvalitetstjenester og fordeler for publikum.

Fordeler ved uførhet, sosial trygghet, velferd, veteraner og arbeidstakers kompensasjon regnes som skattefritt inntekt. De er bare skattepliktige for personer som har en samlet inntekt som overstiger et bestemt beløp i løpet av et kalenderår. De fleste gaver og arv regnes også som skattefritt inntekt. Stipend og stipend faller vanligvis også i denne kategorien, men må undersøkes, da noen er skattepliktige.

En skattefritak status gis til ideelle organisasjoner. Disse varierer i naturen, som veldedighetsorganisasjoner, arbeidskraft- og veteranorganisasjoner, kirker, skoler, ligaer for næringsliv og amatører, gårdsforeninger, væpnede styrker og noen sosiale klubber. De fleste broderskap, litterære og vitenskapelige samfunn anses også som ikke-for-profit.

For at all non-profit organisasjon skal opprettholde sin skattefri status, må de følge strenge retningslinjer og innlevere et skjema 990 av Internal Revenue Service (IRS). Denne fullstendige avsløringsrapporten har vært påkrevd siden 2008. Dette skjemaet sikrer finansiell ansvarlighet overfor IRS og publikum. De eneste unntakene fra denne rapporten er trosbaserte organisasjoner, statlige institusjoner og statlige selskaper.