Wat is een cash-erfenis?

Een erfenis in contanten is een van de verschillende soorten erfenis die een begunstigde of erfgenaam kan ontvangen. Deze erfenis is niet in de vorm van onroerend goed of andere bezittingen, maar in de vorm van contanten of geldmiddelen. Afhankelijk van de wetten met betrekking tot nalatenschappen in het rechtsgebied waar de contante nalatenschap wordt ontvangen, kan de erfgenaam al dan niet verplicht zijn om inkomstenbelasting over de contanten te betalen, en kan hij mogelijk ook erfbelastingverplichtingen vermijden.

Aangezien wetten verschillen met betrekking tot successierechten en successierechten, is het belangrijk om een ​​advocaat te raadplegen die goed thuis is in de huidige wetgeving met betrekking tot nalatenschapsgeld. Doorgaans zal een erfrechtadvocaat op de hoogte zijn van eventuele drempels die van toepassing kunnen zijn op het bedrag van de erfenis. De erfrechtadvocaat kan bijvoorbeeld bevestigen dat de som van de contante erfenis helemaal niet onderworpen is aan inkomstenbelastingen en ook niet aan successierechten is onderworpen, omdat het totale bedrag onder de drempel ligt die is vastgesteld in de momenteel geldende wetgeving. Tegelijkertijd kan de advocaat vaststellen dat het bedrag van de erfenis in contanten die drempel overschrijdt en kan hij de erfgenaam adviseren over welke stappen eventueel kunnen worden genomen om de successierechten te voorkomen of op zijn minst het bedrag van die belastingplicht te minimaliseren.

De status van een erfenis in contanten is mogelijk niet voor alle relevante belastinginstanties hetzelfde. Een federaal agentschap kan bepalen dat de erfenis niet onderworpen is aan inkomsten- of successierechten, hoewel het bedrag moet worden verantwoord op de jaarlijkse belastingaangifte. Tegelijkertijd kan een staat of provinciaal inkomstenbureau van mening zijn dat het bedrag van de erfenis onderworpen is aan successierechten, op basis van wetten die van toepassing zijn in dat meer gelokaliseerde rechtsgebied.

Het is belangrijk op te merken dat de wetten die van toepassing zijn op de erfenis van onroerend goed zoals onroerend goed meestal anders zijn dan die welke van toepassing zijn op een erfenis in contanten. Er zijn enkele uitzonderingen. Als de erfenis in contanten bijvoorbeeld de vorm heeft van een soort toegang tot een pensioen, een individuele pensioenrekening (IRA) of een individuele spaarrekening (ISA), kan de nationale of nationale belastingdienst de erfenis meer als eigendom beschouwen dan contant. De hulp van een gekwalificeerde en competente advocaat is des te belangrijker wanneer de aard van de erfenis in contanten niet duidelijk is in termen van hoe deze volgens de huidige wetgeving is gecategoriseerd.