Co to jest dziedziczenie gotówkowe?
Dziedziczenie gotówkowe jest jednym z kilku rodzajów spadków, które mogą otrzymać beneficjent lub spadkobierca. Dziedziczenie to nie ma formy majątku ani innych rzeczy, ale ma formę gotówki lub aktywów gotówkowych. W zależności od przepisów dotyczących spadków w jurysdykcji, w której otrzymywane jest dziedzictwo pieniężne, spadkobierca może, ale nie musi, być zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od środków pieniężnych, a także może być w stanie uniknąć zobowiązań podatkowych od spadków.
Ponieważ przepisy różnią się w zakresie obowiązków związanych ze śmiercią i podatków od spadków gotówkowych, ważne jest, aby skonsultować się z prawnikiem, który jest dobrze zaznajomiony z obowiązującymi przepisami dotyczącymi pieniędzy spadkowych. Zazwyczaj prawnik zajmujący się spadkiem jest świadomy wszelkich progów, które mogą mieć zastosowanie do kwoty spadku. Na przykład pełnomocnik do spraw spadkowych może być w stanie potwierdzić, że suma spadku w ogóle nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, a także nie jest objęta podatkami od spadków, ponieważ całkowita kwota jest poniżej progu określonego w obecnie obowiązujących przepisach. Jednocześnie pełnomocnik może stwierdzić, że kwota spadku pieniężnego przekracza ten próg, i może doradzić spadkobiercy, jakie kroki można podjąć, aby uniknąć podatku od spadków lub przynajmniej zminimalizować kwotę tego obowiązku podatkowego.
Status dziedziczenia gotówkowego może nie być taki sam dla wszystkich odpowiednich agencji podatkowych. Agencja federalna może ustalić, że spadek nie będzie podlegał podatkowi dochodowemu ani podatkowi od spadków, nawet jeśli kwota ta musi zostać uwzględniona w rocznym zeznaniu podatkowym. Jednocześnie stanowa lub regionalna agencja skarbowa może uznać, że kwota spadku podlega opodatkowaniu podatkami od spadków na podstawie przepisów obowiązujących w tej bardziej zlokalizowanej jurysdykcji.
Należy zauważyć, że przepisy dotyczące dziedziczenia nieruchomości, takich jak nieruchomości, są zwykle inne niż te, które dotyczą dziedziczenia gotówkowego. Jest kilka wyjątków. Na przykład, jeśli dziedziczenie gotówkowe ma postać pewnego rodzaju dostępu do emerytury, indywidualnego konta emerytalnego (IRA) lub indywidualnego rachunku oszczędnościowego (ISA), krajowa lub państwowa agencja skarbowa może postrzegać spadek bardziej jako własność niż gotówka. Pomoc wykwalifikowanego i kompetentnego adwokata jest tym ważniejsza, że charakter dziedziczenia gotówki nie jest jasny, jeśli chodzi o sposób, w jaki jest on klasyfikowany zgodnie z obowiązującymi przepisami.