Che cos'è un'ereditarietà in contanti?
Un'eredità in denaro è uno dei diversi tipi di eredità che possono essere ricevuti da un beneficiario o da un erede. Piuttosto che essere sotto forma di proprietà o altri effetti personali, questa eredità è sotto forma di contanti o attività in contanti. A seconda delle leggi in materia di eredità nella giurisdizione in cui viene ricevuta l'eredità in denaro, l'erede può o meno essere tenuto a pagare l'imposta sul reddito in contanti e può anche essere in grado di evitare anche gli obblighi fiscali in materia di successione.
Poiché le leggi variano per quanto riguarda i doveri di morte e le imposte sulle successioni in denaro, è importante consultare un avvocato che è ben versato nelle leggi vigenti in materia di eredità. In genere, un avvocato ereditario sarà a conoscenza di eventuali soglie applicabili all'importo dell'eredità. Ad esempio, l'avvocato ereditario può essere in grado di confermare che la somma dell'eredità in contanti non è affatto soggetta alle imposte sul reddito e non è neppure soggetta alle imposte sulle successioni poiché l'importo totale è inferiore alla soglia identificata nelle leggi attualmente applicabili. Allo stesso tempo, l'avvocato può constatare che l'importo dell'eredità in denaro supera tale soglia e può consigliare l'erede su quali misure, se del caso, possono essere intraprese per evitare l'imposta di successione o almeno ridurre al minimo l'importo di tale obbligo fiscale.
Lo stato di un'eredità in denaro potrebbe non essere lo stesso per tutte le agenzie fiscali interessate. Un'agenzia federale può determinare che l'eredità non è soggetta né alle imposte sul reddito né alle successioni, anche se l'importo deve essere contabilizzato nella dichiarazione dei redditi annuale. Allo stesso tempo, un'agenzia statale o provinciale delle entrate può ritenere che l'importo dell'eredità sia soggetto a imposte di successione, basate su leggi applicabili in quella giurisdizione più localizzata.
È importante notare che le leggi che si applicano all'eredità di proprietà come gli immobili sono generalmente diverse da quelle che si applicano a un'eredità in contanti. Ci sono alcune eccezioni. Ad esempio, se l'eredità in denaro è sotto forma di un tipo di accesso a una pensione, un Conto pensionistico individuale (IRA) o Conto di risparmio individuale (ISA), l'agenzia nazionale o statale delle entrate con giurisdizione può vedere l'eredità più come proprietà di contanti. L'aiuto di un avvocato qualificato e competente è tanto più importante quando la natura dell'eredità in denaro non è chiara in termini di come è classificata dalle leggi vigenti.