Co je to dědictví hotovosti?

Peněžní dědictví je jedním z několika typů dědictví, které může příjemce nebo dědic obdržet. Spíše než ve formě majetku nebo jiných věcí je toto dědictví ve formě hotovosti nebo peněžních aktiv. V závislosti na zákonech týkajících se dědictví v jurisdikci, kde je dědictví v hotovosti přijato, může nebo nemusí být dědic povinen platit daň z příjmu z hotovosti a může se také vyhnout povinnostem dědické daně.

Vzhledem k tomu, že zákony se liší v souvislosti s povinnostmi smrti a daně z dědictví, je důležité se poradit s právníkem, který má dobré znalosti současných zákonů o dědických penězích. Zpravidla si bude dědický právník vědom všech prahových hodnot, které se mohou vztahovat na výši dědictví. Například dědický právník může být schopen potvrdit, že suma peněžního dědictví vůbec nepodléhá dani z příjmu, a rovněž nepodléhá dani z dědictví, protože celková částka je pod prahem stanoveným v platných právních předpisech. Současně může advokát zjistit, že výše peněžního dědictví překračuje tento práh, a může informovat dědice o tom, jaké kroky, pokud existují, lze podniknout, aby se vyhnuly dědické dani nebo alespoň minimalizovaly výši této daňové povinnosti.

Status peněžního dědictví nemusí být stejný pro všechny příslušné daňové agentury. Federální agentura může stanovit, že dědictví nepodléhá dani z příjmu ani dědické dani, přestože částka musí být započítána do ročního daňového přiznání. Současně může státní nebo provinční agentura pro příjmy rozhodnout, že na částku dědictví se vztahují daně z dědictví na základě zákonů platných v této lokalizované jurisdikci.

Je důležité si uvědomit, že zákony vztahující se na dědictví majetku, jako je nemovitost, se obvykle liší od zákonů, které se vztahují na dědictví hotovosti. Existují některé výjimky. Například, pokud je dědictví hotovosti ve formě nějakého typu přístupu k důchodu, individuálnímu penzijnímu účtu (IRA) nebo individuálnímu spořicímu účtu (ISA), může národní nebo státní příjmová agentura vidět dědictví spíše jako majetek než v hotovosti. Pomoc kvalifikovaného a kompetentního právníka je o to důležitější, když povaha dědictví hotovosti není jasná z hlediska toho, jak je klasifikována podle současných zákonů.