Wat is formulier 1099-DIV?
Fiscale tijd kan voor sommige mensen een van de meest stressvolle periodes van het jaar zijn, maar met enkele eenvoudige hulp wordt het invullen van belastingformulieren veel eenvoudiger. Een van de meest verwarrende belastingformulieren in de Verenigde Staten is formulier 1099-DIV, dat door belastingbetalers moet worden gebruikt voor het melden van dividenden die zij uit beleggingen hebben ontvangen, zoals aandelen. Het formulier vereist dat veel gegevens in de velden worden ingevoerd, maar het kan eenvoudig worden ingevuld na een paar nauwkeurige lezingen.
Niet elke belastingplichtige hoeft een formulier 1099-DIV in te vullen. De meeste belastingbetalers zullen er waarschijnlijk nooit mee te maken krijgen, omdat het uitsluitend betrekking heeft op dividenden die tijdens een bepaald belastingjaar zijn verdiend. Hiermee kan de filer ontvangen dividenden, ingehouden inkomstenbelasting en betaalde buitenlandse belasting melden. Als u dit formulier correct invult, kan de US Internal Revenue Service een nauwkeurig beeld krijgen van het inkomen van de filer en weten of die persoon meer belasting moet betalen of belastingteruggave moet ontvangen.
Van een belastingbetaler wordt niet verwacht dat hij de dividendgegevens uit het geheugen kent of het hele jaar door zijn of haar eigen administratie bijhoudt om formulier 1099-DIV in te vullen. In plaats daarvan is de instelling die het dividend uitkeert, meestal een effectenmakelaar of een financiële onderneming, verantwoordelijk voor het elk jaar sturen van een verklaring. Deze verklaring moet tijdig en vroeg genoeg worden verzonden om de ontvanger voldoende tijd te geven om zijn of haar belastingen vóór de vervaldag van 15 april te berekenen. Alle relevante dividendinformatie moet op deze verklaring, of elk van de verklaringen, staan als de belastingbetaler meer dan één makelaar gebruikt.
Het formulier zelf is opgemaakt op een eenvoudige manier die snel kan worden ingevuld. Formulier 1099-DIV vraagt om persoonlijke gegevens van de filer in de kolommen aan de linkerkant. Gegevens zoals de naam, het adres, het sofinummer en het rekeningnummer van het individu moeten allemaal nauwkeurig worden ingevuld. De rechterkant van het blad vereist dividendinformatie. Deze sectie is normaal gesproken het moeilijkst in te vullen omdat de instructies veel dividenddetails vragen die vergelijkbaar klinken.
Een van de meer uitdagende aspecten van formulier 1099-DIV is het rapporteren van een gekwalificeerd dividend, omdat het lage dividenden zijn die in aanmerking komen voor lagere belastingtarieven. Andere vakken vragen om informatie van onroerendgoedondernemingen of dividenden van beleggingsfondsen. Eén vak vraagt om betaalde buitenlandse belastingen en verwijst normaal gesproken naar geld dat is verdiend met buitenlandse beleggingsfondsen. Er zijn verschillende andere kaders, maar ze moeten allemaal overeenkomen met verklaringen van de organisaties die de dividenden betalen.