Hva er skjema 1099-DIV?

Skattetid kan være en av de mest belastende periodene av året for noen mennesker, men med litt enkel hjelp blir det mye enklere å fylle ut skatteskjemaer. En av de mest forvirrende skatteskjemaene i USA er skjema 1099-DIV, som må brukes av skattebetalerne for å rapportere utbytte mottatt fra investeringer, for eksempel aksjer. Skjemaet krever at mye data blir lagt inn i feltene, men det kan enkelt fylles ut etter litt nøye gjennomlesing.

Ikke hver skattyter er pålagt å fylle ut et skjema 1099-DIV. Faktisk vil de fleste skattebetalere sannsynligvis aldri måtte takle det, fordi det utelukkende omhandler utbytte opptjent i løpet av et gitt skatteår. Det lar spillerne rapportere mottatt utbytte, tilbakeholdt inntektsskatt og betalt utenlandsk skatt. Hvis du fyller dette skjemaet på riktig måte, kan den amerikanske Internal Revenue Service få et nøyaktig bilde av inntekten til fileren og vite om den personen trenger enten å betale mer skatt eller for å få en refusjon av skatter.

Det forventes ikke at en skattyter kjenner til utbyttedata fra minnet eller fører egne poster gjennom året for å fullføre skjema 1099-DIV. I stedet er institusjonen som utbetaler utbyttet, vanligvis en aksjemegler eller et finansfirma, ansvarlig for å sende ut en uttalelse hvert år. Denne uttalelsen må sendes rettidig og tidlig nok til å gi mottakeren nok tid til å beregne skatten sin før 15. april. All passende informasjon om utbytte skal være på denne uttalelsen, eller hver av uttalelsene, hvis skattyteren bruker mer enn en megler.

Selve skjemaet er lagt ut på en enkel måte som kan fylles ut raskt. Skjema 1099-DIV ber om arkiveringens personlige informasjon i kolonnene på venstre side. Data som den enkeltes navn, adresse, personnummer og kontonummer må alle fylles ut nøyaktig. Høyre side av arket krever utbytteinformasjon. Dette avsnittet er normalt det vanskeligste å fylle ut fordi instruksjonene ber om mange utbyttedetaljer som høres ut som om det er.

Et av de mer utfordrende sidene ved form 1099-DIV er å rapportere om et kvalifisert utbytte, fordi de er lave utbytter som kvalifiserer til lavere skattesats. Andre bokser ber om informasjon fra eiendomsselskaper eller verdipapirfond. En boks ber om utenlandsk skatt betalt og refererer normalt til penger tjent fra utenlandske verdipapirfond. Det finnes en rekke andre bokser, men alle av dem bør samsvare med uttalelser sendt ut fra organisasjonene som betaler utbyttet.