Co to jest formularz 1099-DIV?
Czas podatkowy może być dla niektórych osób jednym z najbardziej stresujących okresów w roku, ale przy pomocy prostej pomocy wypełnianie formularzy podatkowych staje się znacznie łatwiejsze. Jedną z najbardziej mylących form podatkowych w Stanach Zjednoczonych jest formularz 1099-DIV, który podatnicy muszą stosować w celu zgłaszania wszelkich dywidend otrzymanych z inwestycji, takich jak akcje. Formularz wymaga wprowadzenia dużej ilości danych do swoich pól, ale można go łatwo wypełnić po krótkim czytaniu.
Nie każdy podatnik jest zobowiązany do wypełnienia formularza 1099-DIV. W rzeczywistości większość podatników prawdopodobnie nigdy nie będzie musiała sobie z tym poradzić, ponieważ dotyczy ona wyłącznie dywidend uzyskanych w danym roku podatkowym. Pozwala filerowi zgłosić wszelkie otrzymane dywidendy, potrącony podatek dochodowy i zapłacony podatek zagraniczny. Prawidłowe wypełnienie tego formularza pozwala usłudze wewnętrznego urzędu skarbowego w USA uzyskać dokładny obraz dochodu podmiotu dokonującego płatności i dowiedzieć się, czy osoba ta musi zapłacić większy podatek lub uzyskać zwrot podatku.
Od podatnika nie oczekuje się, że pozna dane dotyczące dywidendy z pamięci lub będzie przechowywał własne rekordy przez cały rok, aby wypełnić formularz 1099-DIV. Zamiast tego instytucja wypłacająca dywidendę, zwykle makler giełdowy lub firma finansowa, jest odpowiedzialna za wysyłanie oświadczenia każdego roku. To oświadczenie należy wysłać pocztą w odpowiednim czasie i na tyle wcześnie, aby dać odbiorcy wystarczająco dużo czasu na obliczenie jego podatków przed terminem 15 kwietnia. Wszelkie odpowiednie informacje dotyczące dywidendy powinny znajdować się na tym wyciągu lub na każdym wyciągu, jeżeli podatnik korzysta z więcej niż jednego brokera.
Sam formularz jest ułożony w prosty sposób, który można szybko wypełnić. Formularz 1099-DIV prosi o podanie danych osobowych filera w kolumnach po lewej stronie. Dane, takie jak imię i nazwisko osoby, adres, numer ubezpieczenia społecznego i numer konta muszą być wypełnione dokładnie. Prawa strona arkusza wymaga informacji o dywidendach. Ta sekcja jest zwykle najtrudniejsza do wypełnienia, ponieważ instrukcje wymagają wielu szczegółów dotyczących dywidendy, które brzmią podobnie.
Jednym z bardziej wymagających aspektów formularza 1099-DIV jest zgłoszenie kwalifikowanej dywidendy, ponieważ są to niskie dywidendy, które kwalifikują się do niższych stawek podatkowych. Inne pola wymagają informacji o przedsięwzięciach związanych z nieruchomościami lub dywidendach z funduszy wspólnego inwestowania. Jedna skrzynka wymaga zapłacenia podatków zagranicznych i zwykle odnosi się do wszelkich pieniędzy zarobionych z zagranicznych funduszy inwestycyjnych. Istnieje wiele innych pól, ale wszystkie powinny odpowiadać oświadczeniom przesłanym przez organizacje wypłacające dywidendy.