Co je formulář 1099-DIV?
Zdaňovací čas může být pro některé lidi jedním z nejvíce stresujících období roku, ale s jednoduchou pomocí se vyplňování daňových formulářů stává mnohem jednodušší. Jedním z nejasnějších daňových formulářů ve Spojených státech je formulář 1099-DIV, který musí daňoví poplatníci použít k vykazování všech dividend obdržených z investic, jako jsou akcie. Formulář vyžaduje, aby bylo do jeho polí vloženo velké množství dat, ale po krátkém přečtení je lze snadno vyplnit.
Ne každý daňový poplatník je povinen vyplnit formulář 1099-DIV. Většina daňových poplatníků se s tím pravděpodobně nikdy nebude muset vypořádat, protože se zabývá výhradně dividendami získanými během daného daňového roku. To umožňuje filerovi nahlásit všechny přijaté dividendy, srážkovou daň sraženou a zaplacenou zahraniční daň. Správné vyplnění tohoto formuláře umožní americkému úřadu pro vnitřní příjem získat přesný obrázek o příjmech autora a vědět, zda tato osoba potřebuje buď zaplatit více daně, nebo získat vrácení daně.
Neočekává se, že daňový poplatník bude znát dividendová data z paměti nebo si bude po celý rok uchovávat vlastní záznamy, aby vyplnil formulář 1099-DIV. Místo toho je instituce, která vyplácí dividendu, obvykle obchodník s cennými papíry nebo finanční firma, odpovědná za zasílání výkazů každý rok. Toto prohlášení musí být zasláno včas a dostatečně včas, aby příjemce měl dostatek času na výpočet svých daní před datem splatnosti 15. dubna. Pokud daňový poplatník používá více než jednoho makléře, měly by být uvedeny všechny vhodné informace o dividendách v tomto výpisu nebo v každém z těchto výkazů.
Samotný formulář je uspořádán jednoduchým způsobem, který lze rychle vyplnit. Formulář 1099-DIV požaduje osobní údaje pořadatele ve sloupcích na levé straně. Údaje, jako je jméno, adresa, číslo sociálního zabezpečení a číslo účtu, musí být vyplněny přesně. Pravá strana listu vyžaduje informace o dividendách. Tato část je obvykle nejobtížnější vyplnit, protože pokyny vyžadují mnoho detailů dividendy, které zní podobně.
Jedním z náročnějších aspektů formuláře 1099-DIV je vykazování kvalifikované dividendy, protože se jedná o nízké dividendy, které splňují nižší daňové sazby. Další pole vyžadují informace od realitních podniků nebo dividend podílového fondu. Jedna krabice požaduje zaplacené zahraniční daně a obvykle se vztahuje na veškeré peníze vydělané ze zahraničních podílových fondů. Existuje celá řada dalších polí, ale všechny by měly odpovídat prohlášením zaslaným organizacemi, které vyplácejí dividendy.