Vad är Form 1099-DIV?
Skattetid kan vara en av de mest stressande perioderna på året för vissa människor, men med lite enkel hjälp blir det mycket enklare att fylla i skatteformulär. En av de mest förvirrande skatteformerna i USA är form 1099-DIV, som måste användas av skattebetalarna för att rapportera eventuell utdelning som erhållits från investeringar, till exempel aktier. Formuläret kräver att mycket data matas in i dess fält, men det kan enkelt fyllas ut efter en noggrann läsning.
Inte varje skattebetalare måste fylla i ett formulär 1099-DIV. Faktum är att de flesta skattebetalare troligen aldrig kommer att behöva ta itu med det, eftersom det endast handlar om utdelning som tjänats under ett visst skatteår. Det gör att filaren kan rapportera alla erhållna utdelningar, innehållande inkomstskatt och utländsk skatt. Genom att korrekt fylla detta formulär kan US Internal Revenue Service få en korrekt bild av filarens inkomster och veta om den personen behöver antingen betala mer skatt eller att få en återbetalning av skatten.
En skattebetalare förväntas inte veta utdelningsuppgifter från minnet eller behålla sina egna register under året för att fylla i formulär 1099-DIV. Istället ansvarar institutionen för utdelning, vanligtvis en aktiemäklare eller ett finansföretag, för att varje år skicka ut ett uttalande. Detta uttalande måste skickas i rätt tid och tillräckligt tidigt för att ge mottagaren tillräckligt med tid att beräkna sina skatter före den 15 april. All lämplig utdelningsinformation ska finnas på detta uttalande, eller på varje uttalande, om skattebetalaren använder mer än en mäklare.
Själva formuläret är utformat på ett enkelt sätt som kan fyllas ut snabbt. Form 1099-DIV ber om filarens personliga information i kolumnerna på vänster sida. Uppgifter som individens namn, adress, personnummer och kontonummer måste fyllas i korrekt. Höger sida av arket kräver utdelningsinformation. Detta avsnitt är normalt det svåraste att fylla i eftersom instruktionerna begär många utdelningsdetaljer som låter liknande.
En av de mer utmanande aspekterna av form 1099-DIV är att rapportera en kvalificerad utdelning, eftersom det är låga utdelningar som är kvalificerade för lägre skattesatser. Andra rutor begär information från fastighetsföretag eller utdelning av fonder. En ruta begär utländska skatter som betalas och avser normalt alla pengar som tjänats från utländska fonder. Det finns en mängd andra rutor, men alla borde motsvara uttalanden som skickats ut från organisationerna som betalar utdelningen.