Wat is trustfondsbeheer?

Beheer van trustfondsen is het proces van toezicht op en beheer van een bepaald type trustfonds. Dit niveau van toezicht kan extreem gedetailleerd zijn, of het uitvoeren van enkele taken op basis van de structuur van het trustfonds. Van de beheerder van het trustfonds wordt verwacht dat hij in alle situaties de bepalingen van de trust naleeft en alle beslissingen met betrekking tot het beheer van activa en de uitbetaling van fondsen van de trust baseert in overeenstemming met die bepalingen.

Hoewel de exacte reikwijdte van de verantwoordelijkheid met betrekking tot een specifieke beheersituatie van een trustfonds zal variëren, zijn er enkele kernprocessen die waarschijnlijk zullen worden gevonden bij het beheer van elk type trust. Een van deze kerntaken of -processen is de evaluatie van de activa die verbonden zijn met het fonds. Afhankelijk van de structuur van het fonds, kan de beheerder de bevoegdheid hebben om activa te kopen en verkopen als middel om de opbrengst van het fonds te maximaliseren. De manager van een trustfonds voor kinderen of een trustfonds voor beurzen kan bijvoorbeeld aandelen in aandelen verkopen als er reden is om aan te nemen dat de waarde van die aandelen zal dalen en gedurende een bepaalde periode depressief zal blijven. De beheerder gebruikt vervolgens de opbrengst van de verkoop van die aandelen om een ​​andere aandelenoptie te kopen die een belofte van hoger rendement oplevert, waardoor de waarde van de activa die verband houden met de trust wordt verhoogd.

Het proces van trustfondsbeheer omvat ook vaak het toezicht houden op en het uitvoeren van uitbetalingen van het fonds aan begunstigden. Die uitbetalingen moeten alle richtlijnen volgen die zijn vastgesteld als onderdeel van de fondsconfiguratie. Dit betekent dat de ontvanger, voordat uitbetalingen worden gedaan uit een trustfonds voor beurzen, moet voldoen aan alle kwalificaties die zijn opgenomen in de bepalingen van de trust. Op dezelfde manier moet de manager van een familietrust de richtlijnen van de trust volgen bij het verstrekken van een lening of het verwerken van een subsidie ​​aan een persoon die als onderdeel van de trustregeling wordt beschouwd.

Een ander belangrijk onderdeel van het beheer van trustfondsen in elke situatie heeft te maken met het verstrekken van volledige en volledige openbaarmaking van de boekhoudkundige gegevens van het fonds, wanneer en waar nodig. Begunstigden van het fonds kunnen informatie over de huidige financiële status van het fonds verkrijgen door contact op te nemen met de beheerder. In sommige gevallen moet de beheerder met specifieke tussenpozen rapporten opstellen en indienen bij de begunstigden. De fondsbeheerder moet ook goed op de hoogte zijn van alle wet- en regelgeving die van toepassing is op de functie van trustfondsen binnen het rechtsgebied en die fondsactiviteiten rapporteert aan de juiste belasting- en regelgevende instanties.

Om al deze redenen moet de selectie van een persoon voor het beheer van trustfondsen zeer zorgvuldig worden overwogen. In het ideale geval heeft het individu een educatieve achtergrond en enige levenservaring die nuttig is bij het uitvoeren van zijn of haar toegewezen taken. Vaak wordt het managementproces uitgevoerd door een tot drie co-managers, een systeem dat helpt bij het creëren van een reeks checks and balances die zorgen voor de naleving van de huidige wetgeving en fondsbepalingen, en biedt de mogelijkheid om managementverantwoordelijkheden te verdelen in een manier die zorgt voor meer efficiëntie en tijdige reactie.