Hva er forvaltning av tillitsfond?

Forvaltning av tillitsfond er prosessen med å føre tilsyn med og administrere en form for tillitsfond. Dette tilsynsnivået kan være ekstremt detaljert, eller innebære utførelse av noen få oppgaver, basert på hvordan trustfondet er strukturert. I alle situasjoner forventes forvaltningen av fondet å overholde bestemmelsene i trusten og basere alle beslutninger om forvaltning av eiendeler og utbetaling av midler fra trusten i samsvar med disse bestemmelsene.

Mens det eksakte ansvarsomfanget knyttet til en spesifikk forvaltningsforhold for tillitsfondene vil variere, er det noen få kjerneprosesser som sannsynligvis vil bli funnet med styring av enhver form for tillit. En av disse kjerneoppgavene eller prosessene er evaluering av eiendelene som er knyttet til fondet. Avhengig av hvordan fondet er strukturert, kan forvalteren ha myndighet til å kjøpe og selge eiendeler som et middel til å maksimere avkastningsstrømmen til fondet. For eksempel kan forvalteren av et barnefond eller et stipendfond være i stand til å selge aksjer når det er grunn til å tro at verdien av disse aksjene vil synke og forbli deprimert i en periode. Forvalteren bruker deretter inntektene fra salg av disse aksjene til å kjøpe en annen aksjeopsjon som viser løfte om å generere en høyere avkastning, og øke verdien av eiendeler knyttet til tilliten.

Prosessen med forvaltning av tillitsfond innebærer ofte å føre tilsyn med og utføre utbetalinger fra fondet til mottakere. Disse utbetalingene må følge alle retningslinjer som er etablert som en del av fondskonfigurasjonen. Dette betyr at før mottak utbetales fra et stipendfond, må mottakeren oppfylle alle kvalifikasjonene som finnes i tillitens bestemmelser. På samme måte må lederen av en familietillit følge retningslinjene til tilliten når han forlenger et lån eller behandler et tilskudd til en person som regnes som en del av tillitsordningen.

En annen viktig komponent i forvaltning av tillitsfond i enhver situasjon har å gjøre med å gi fullstendig og fullstendig avsløring av fondets regnskapsmateriale, når og når det er nødvendig. Mottakere av fondet kan få informasjon om fondets nåværende økonomiske status ved å kontakte forvalteren. I noen tilfeller må lederen utarbeide og sende rapporter til mottakerne med bestemte intervaller. Fondsforvalteren må også være godt kjent med alle lover og forskrifter som styrer tilliten til tillitsfond innenfor jurisdiksjonen, rapporterer fondsaktiviteter til de aktuelle skatte- og tilsynsorganene.

Av alle disse grunnene, bør valg av en person til å tilby forvaltning av tillitsfond vurderes veldig nøye. Ideelt sett vil den enkelte ha en pedagogisk bakgrunn og litt livserfaring som er nyttig i utførelsen av hans eller hennes tildelte oppgaver. Ofte utføres administrasjonsprosessen av en til tre medledere, et system som hjelper til med å skape en serie sjekker og balanser som sikrer overholdelse av gjeldende lover og fondsbestemmelser, samt gir muligheten til å fordele lederansvaret i et måte som gir større effektivitet og rettidig respons.