Co to jest zarządzanie funduszem powierniczym?
Zarządzanie funduszem powierniczym to proces nadzorowania i zarządzania pewnego rodzaju funduszem powierniczym. Ten poziom nadzoru może być bardzo szczegółowy lub obejmować wykonanie kilku obowiązków, w zależności od struktury funduszu powierniczego. We wszystkich sytuacjach od zarządzającego funduszem powierniczym oczekuje się, że zastosuje się do postanowień trustu i podejmie wszelkie decyzje dotyczące zarządzania aktywami i wypłaty środków z trustu zgodnie z tymi przepisami.
Chociaż dokładny zakres odpowiedzialności związany z konkretną sytuacją zarządzania funduszem powierniczym będzie się różnić, istnieje kilka podstawowych procesów, które można znaleźć przy zarządzaniu każdym rodzajem trustu. Jednym z tych podstawowych obowiązków lub procesów jest wycena aktywów związanych z funduszem. W zależności od struktury funduszu zarządzający może mieć uprawnienia do kupowania i sprzedawania aktywów w celu zmaksymalizowania przepływu zwrotu do funduszu. Na przykład zarządzający dziecięcym funduszem powierniczym lub stypendialnym funduszem powierniczym może być w stanie sprzedać akcje, gdy istnieje powód, by sądzić, że wartość tych akcji spadnie i pozostanie na niskim poziomie przez pewien okres czasu. Zarządzający wykorzystuje następnie wpływy ze sprzedaży tych akcji na zakup innej opcji na akcje, która daje nadzieję na wyższą stopę zwrotu, zwiększając wartość aktywów związanych z trustem.
Proces zarządzania funduszem powierniczym często obejmuje również nadzorowanie i wykonywanie wypłat z funduszu na rzecz beneficjentów. Wypłaty te muszą być zgodne z wszelkimi wytycznymi ustanowionymi w ramach konfiguracji funduszu. Oznacza to, że przed wypłatą z funduszu powierniczego stypendium odbiorca musi spełnić wszystkie kwalifikacje określone w przepisach funduszu powierniczego. Podobnie zarządzający funduszem rodzinnym musi przestrzegać wytycznych trustu przy udzielaniu pożyczki lub przetwarzaniu dotacji osobie, która jest uważana za część umowy powierniczej.
Innym ważnym elementem zarządzania funduszem powierniczym w każdej sytuacji jest zapewnienie pełnego i pełnego ujawnienia zapisów księgowych funduszu, gdy jest to konieczne. Beneficjenci funduszu mogą uzyskać informacje o bieżącym stanie finansowym funduszu, kontaktując się z zarządcą. W niektórych przypadkach kierownik musi przygotowywać i przekazywać raporty beneficjentom w określonych odstępach czasu. Zarządzający funduszem musi również dobrze znać wszelkie przepisy ustawowe i wykonawcze regulujące funkcję funduszy powierniczych w obrębie jurysdykcji, zgłaszając działalność funduszu odpowiednim organom podatkowym i regulacyjnym.
Z tych wszystkich powodów wybór osoby, która zapewni zarządzanie funduszem powierniczym, należy bardzo uważnie rozważyć. Najlepiej byłoby, gdyby osoba ta posiadała wykształcenie i doświadczenie życiowe przydatne w wykonywaniu powierzonych jej obowiązków. Często proces zarządzania jest realizowany przez jednego do trzech współzarządzających, system, który pomaga stworzyć serię kontroli i równowagi, które zapewniają zgodność z obowiązującymi przepisami i przepisami dotyczącymi funduszy, a także dają możliwość podziału obowiązków zarządczych w sposób, który pozwala na większą wydajność i szybką reakcję.