Che cos'è la gestione dei fondi fiduciari?
La gestione dei fondi fiduciari è il processo di supervisione e amministrazione di alcuni tipi di fondi fiduciari. Questo livello di vigilanza può essere estremamente dettagliato o comportare l'esecuzione di alcune funzioni, in base alla struttura del fondo fiduciario. In tutte le situazioni, il gestore del fondo fiduciario dovrebbe rispettare le disposizioni del trust e basare tutte le decisioni relative alla gestione delle attività e all'erogazione di fondi dal trust in conformità a tali disposizioni.
Mentre l'esatta portata della responsabilità relativa a una specifica situazione di gestione del fondo fiduciario varierà, ci sono alcuni processi fondamentali che possono essere trovati con la gestione di qualsiasi tipo di trust. Uno di questi compiti o processi fondamentali è la valutazione delle attività connesse al fondo. A seconda della struttura del fondo, il gestore può avere l'autorità per acquistare e vendere attività come mezzo per massimizzare il flusso di rendimento del fondo. Ad esempio, il gestore di un fondo fiduciario per bambini o di un fondo fiduciario per borse di studio può essere in grado di vendere azioni azionarie quando vi è motivo di ritenere che il valore di tali azioni diminuirà e rimarrà depresso per un periodo di tempo. Il gestore utilizza quindi i proventi della vendita di tali azioni per acquistare un'altra stock option che mostra la promessa di generare un tasso di rendimento più elevato, aumentando il valore delle attività connesse al trust.
Il processo di gestione del fondo fiduciario spesso implica anche la supervisione e l'esecuzione degli esborsi dal fondo ai beneficiari. Tali erogazioni devono seguire tutte le linee guida stabilite nell'ambito della configurazione del fondo. Ciò significa che prima che vengano erogati da un fondo fiduciario per borse di studio, il destinatario deve soddisfare tutti i requisiti previsti dalle disposizioni del fondo fiduciario. Allo stesso modo, il gestore di un trust familiare deve seguire le linee guida del trust quando estende un prestito o elabora una sovvenzione a un individuo che è considerato parte dell'accordo di trust.
Un'altra importante componente della gestione del fondo fiduciario in qualsiasi situazione ha a che fare con la divulgazione completa e completa delle registrazioni contabili del fondo, quando e quando necessario. I beneficiari del fondo possono ottenere informazioni sullo stato finanziario corrente del fondo contattando il gestore. In alcuni casi, il gestore deve preparare e presentare relazioni ai beneficiari a intervalli specifici. Il gestore del fondo deve inoltre avere una buona conoscenza di tutte le leggi e i regolamenti che regolano la funzione dei fondi fiduciari all'interno della giurisdizione, riferendo le attività dei fondi agli appropriati organi fiscali e regolamentari.
Per tutti questi motivi, la selezione di un individuo per la gestione di fondi fiduciari dovrebbe essere considerata con molta attenzione. Idealmente, l'individuo avrà un background educativo e alcune esperienze di vita utili nell'esercizio delle sue funzioni assegnate. Spesso, il processo di gestione viene eseguito da uno a tre co-gestori, un sistema che aiuta a creare una serie di controlli e equilibri che assicurano la conformità con le leggi e le disposizioni di fondi attuali, oltre a fornire l'opportunità di distribuire le responsabilità di gestione in un modo che consente una maggiore efficienza e una risposta tempestiva.