Hva er en oppgjørsdato?

Oppgjørsdatoer er datoene for transaksjoner er fullført. En oppgjørsdato kan skje på samme dato som kjøpet igangsettes, eller finne sted flere virkedager senere. Datoen brukes ofte for å referere til tidspunktet for betaling av varer eller tjenester og blir akseptert av leverandøren. Inntil oppgjørsdatoen finner sted, anses transaksjonen vanligvis å være i prosess.

Et eksempel på hvordan oppgjørsdatoen fungerer i prosessen med å kjøpe og selge aksjer og andre former for verdipapirer. En kjøper kan gi en ordre på et spesifikt antall aksjer, og en selger vil svare med et tilbud. Kjøperen utfører ordren, som effektivt begynner prosessen med å gjøre handelen. I mange tilfeller er det et tidsvindu mellom ordrenes plassering og gjennomføringen av transaksjonen. Først når selgeren er betalt i sin helhet og kjøperen har kontroll over aksjene, kan det sies at oppgjørsdatoen er ankommet og transaksjonen er fullført.

I mange markeder kan oppgjørsdatoen være så lang som tre virkedager etter at ordren opprinnelig ble utført. Når statlige opsjoner og verdipapirer er en del av transaksjonen, er det en god sjanse for at oppgjørsdatoen vil skje den første virkedagen etter at ordren har startet. En megler kan vanligvis gi investoren en idé om hvor lang tid det vil ta å fullføre en ordre, og dermed gjøre det lettere å ordne og overvåke kjøps- og salgsaktiviteten.

Konseptet med en oppgjørsdato er også vanlig for forsikringsbransjen. I denne søknaden refererer dette vanligvis til datoen for betaling av fordeler til forsikringstakeren eller til en utpekt mottaker. For eksempel, når et krav fremmes for medisinske tjenester som ytes, vil et helseforsikringsselskap gjennomgå kravet og avgjøre om det er gyldig. I så fall planlegger de fleste selskaper en betaling som skal overføres til helsepersonellet. Datoen da betalingen faktisk er utarbeidet og videresendt til leverandøren, er oppgjørsdato for posten.

Bruk av en oppgjørsdato er viktig for å føre nøyaktige poster over hva som har og ikke har skjedd med noen form for økonomisk transaksjon der en betaling blir utført. Identifisering av denne datoen representerer når transaksjonen ble avviklet i sin helhet, eller fullført, og gjør det dermed mye enklere å registrere aktiviteten med de relevante regnskapspostene. Noen enheter bruker også datoen som et middel til å evaluere sine interne behandlingsprosedyrer, for å avgjøre om strategien gir mulighet for rettidig håndtering av de økonomiske transaksjonene det gjelder.