Co to jest data rozliczenia?

Daty rozliczenia to daty zakończenia transakcji. Data rozliczenia może nastąpić w tym samym dniu, w którym zakup został zainicjowany, lub może nastąpić kilka dni roboczych później. Data jest często używana w odniesieniu do czasu, w którym płatność za towary lub usługi jest realizowana i akceptowana przez dostawcę. Do momentu daty rozliczenia transakcję zwykle uważa się za w toku.

Jednym z przykładów funkcjonowania daty rozliczenia jest proces kupna i sprzedaży akcji i innych form papierów wartościowych. Kupujący może złożyć zamówienie na określoną liczbę akcji, a sprzedawca odpowie ofertą. Kupujący realizuje zamówienie, co skutecznie rozpoczyna proces dokonywania transakcji. W wielu przypadkach pomiędzy złożeniem zamówienia a zakończeniem transakcji istnieje przedział czasu. Dopiero gdy sprzedawca zostanie w pełni opłacony, a kupujący przejmie kontrolę nad akcjami, można powiedzieć, że nadszedł termin rozliczenia i transakcja została zakończona.

Na wielu rynkach data rozliczenia może wynosić nawet trzy dni robocze po początkowej realizacji zamówienia. Gdy opcje rządowe i papiery wartościowe są częścią transakcji, istnieje duża szansa, że ​​data rozliczenia nastąpi pierwszego dnia roboczego po rozpoczęciu realizacji zlecenia. Broker zazwyczaj może dać inwestorowi pojęcie o tym, ile czasu zajmie pełne rozliczenie dowolnego zamówienia, ułatwiając w ten sposób organizację i monitorowanie czynności kupna i sprzedaży.

Pojęcie daty rozliczenia jest również wspólne dla branży ubezpieczeniowej. W niniejszym wniosku zwykle dotyczy to daty wypłaty świadczeń na rzecz ubezpieczającego lub wyznaczonego odbiorcy. Na przykład po złożeniu wniosku o świadczenie usług medycznych firma ubezpieczeń zdrowotnych dokona przeglądu roszczenia i ustali, czy jest ono ważne. Jeśli tak, większość firm planuje przekazanie płatności do dostawcy opieki zdrowotnej. Data faktycznego przygotowania płatności i przekazania jej dostawcy jest datą rozliczenia zapisu.

Zastosowanie daty rozliczenia jest ważne dla prowadzenia dokładnych rejestrów tego, co miało i nie miało miejsca w przypadku każdego rodzaju transakcji finansowej, w której dokonywana jest płatność. Identyfikacja tej daty oznacza moment, w którym transakcja została w pełni rozliczona lub zakończona, a zatem znacznie ułatwia rejestrowanie czynności za pomocą odpowiednich zapisów księgowych. Niektóre podmioty wykorzystują również tę datę jako środek oceny swoich wewnętrznych procedur przetwarzania, aby ustalić, czy strategia pozwala na terminową obsługę danych transakcji finansowych.