Hvad er en afregningsdato?

Afviklingsdatoer er de datoer, hvor transaktioner er afsluttet. En afregningsdato kan forekomme på samme dato, som købet påbegyndes, eller finde sted flere arbejdsdage senere. Datoen bruges ofte til at henvise til det tidspunkt, hvor betaling for varer eller tjenester leveres og accepteres af udbyderen. Indtil afviklingsdatoen finder sted, betragtes transaktionen som regel i gang.

Et eksempel på, hvordan afviklingsdatoen fungerer, findes i processen med at købe og sælge aktier og andre former for værdipapirer. En køber kan placere en ordre på et specifikt antal aktier, og en sælger vil svare med et tilbud. Køberen udfører ordren, som effektivt begynder processen med at foretage handel. I mange tilfælde er der et tidsvindue mellem placeringen af ​​ordren og færdiggørelsen af ​​transaktionen. Først når sælgeren er betalt fuldt ud, og køberen har kontrol over aktierne, kan det siges, at afviklingsdatoen er ankommet, og transaktionen er afsluttet.

På mange markeder kan afviklingsdatoen være så længe som tre arbejdsdage efter, at ordren oprindeligt blev udført. Når statslige optioner og værdipapirer er en del af transaktionen, er der en god chance for, at afviklingsdatoen finder sted den første arbejdsdag efter, at ordren påbegyndes. En mægler kan normalt give investoren en idé om, hvor lang tid det vil tage at afvikle enhver ordre, hvilket gør det lettere at arrangere og overvåge købs- og salgsaktiviteten.

Begrebet en afviklingsdato er også fælles for forsikringsbranchen. I denne ansøgning henviser dette normalt til den dato, hvor en betaling af fordele foretages til forsikringstageren eller til en udpeget modtager. For eksempel, når en ansøgning indgives for leverede medicinske tjenester, vil et sundhedsforsikringsselskab gennemgå kravet og afgøre, om det er gyldigt. I så fald planlægger de fleste virksomheder en betaling, der skal overføres til sundhedsudbyderen. Den dato, hvor betalingen faktisk er forberedt og videresendes til udbyderen, er afregningsdatoen for posten.

Brug af en afviklingsdato er vigtig for at føre nøjagtige poster over, hvad der har og ikke er sket med nogen form for finansiel transaktion, hvor en betaling udføres. Identifikation af denne dato repræsenterer når transaktionen blev afviklet fuldstændigt eller afsluttet, og gør det derfor meget lettere at registrere aktiviteten med de relevante regnskabsposter. Nogle enheder bruger også datoen som et middel til at evaluere deres interne behandlingsprocedurer for at afgøre, om strategien giver mulighed for rettidig håndtering af de involverede økonomiske transaktioner.