Hvad er de forskellige typer skattemæssigt fradragsberettigede sparekonti?
De mest populære former for skattefradragsopsparingskonti er IRA og Roth IRA. Disse fungerer på forskellige måder, med det skattefradrag, der gælder for bidrag i den førstnævnte sag og tilbagetrækninger i sidstnævnte tilfælde. Der er også en særlig opsparingsplan for udgifter til videregående uddannelser, der tilbyder en række forskellige skattemæssige fordele.
En populær form for skattemæssigt fradragsberettiget opsparingskonto er IRA eller individuel pensionskonto. I den originale form, kendt som en traditionel IRA, er bidrag skattemæssigt fradragsberettigede. Dette betyder, at en person, der tjener $ 40.000 US Dollars (USD), der betaler $ 2.000 USD i en IRA, betaler indkomstskat for året, som om han tjente $ 38.000 USD. Personen betaler ikke skat af fonden, før han går på pension og begynder at foretage udbetalinger. Disse penge klassificeres derefter som en del af hans indkomst for det år og er underlagt indkomstskat.
Den kontrasterende type skattefradragsbesparelser er kendt som Roth IRA, opkaldt efter politikeren, der sponsorerede lovgivningen om oprettelse af den. Det vender skatteprocessen, hvilket betyder, at bidragene til fonden ikke er fradragsberettigede, men udbetalingerne ved pensionering er. Dette ville normalt være en fordel for nogen, der befinder sig i en højere skatteklasse, når de foretager tilbagetrækninger, når de yder bidrag.
En anden vigtig forskel mellem de to typer IRA er aldersbegrænsninger. Med en traditionel IRA er der en straf på 10% for at trække penge tilbage fra fonden inden halvdelen af 59 år, undtagen for nogle undtagelser i forbindelse med udgifter til uddannelse, sundhed eller boligkøb. En traditionel IRA-indehaver skal også begynde at trække nogle penge ud af fonden, når han er fyldt 70 og en halv, og skal foretage et minimumsudtræk fra fonden hvert år efter det, baseret på en formel til glidende skala. Mens der stadig er tilbagetrækningsbegrænsninger for en Roth IRA i visse situationer, er de mindre strenge end dem, der er forbundet med en traditionel IRA. Dette kan være en fordel, hvis personen for eksempel ikke har behov for indkomst i en alder af 70 og en halv, og hellere vil have pengene en længere chance for at vokse, skattefri.
Forældre, der ønsker at spare penge for at hjælpe med at finansiere deres barns universitetsuddannelse, kan bruge en skattemæssigt fradragsberettiget sparekonto, der er kendt som en 529-plan, opkaldt efter den relevante sektion af amerikansk skattelovgivning. Sådanne planer har betydelige skattemæssige fordele. Den person, der betaler i planen, kan trække betalingerne fra sin skattepligtige indkomst for året. Væksten på penge i planen fra investeringer beskattes ikke. Og den studerende betaler normalt ikke skat ved modtagelse af pengene, så længe det bruges på godkendte universitetsrelaterede omkostninger såsom studieafgift, indkvartering eller udstyr.