Quels sont les différents types de comptes d'épargne déductibles?
Les formes les plus populaires de comptes d'épargne déductibles des impôts sont l'IRA et le Roth IRA. Celles-ci fonctionnent de différentes manières, la déduction fiscale s'appliquant aux contributions dans le premier cas et aux retraits dans le second. Il existe également un plan d’épargne spécial pour les dépenses d’enseignement supérieur offrant une variété d’avantages fiscaux.
Une forme populaire de compte d'épargne déductible de l'impôt est l'IRA ou compte de retraite individuel. Dans la forme originale, connue sous le nom d'IRA traditionnel, les contributions sont déductibles des impôts. Cela signifie qu'une personne gagnant 40 000 USD en dollars US (USD) qui verse 2 000 USD dans un IRA paiera des impôts sur le revenu pour l'année comme si elle gagnait 38 000 USD. La personne ne paie pas d'impôt sur le fonds jusqu'à ce qu'elle prenne sa retraite et commence à faire des retraits. Cet argent est ensuite classé dans son revenu pour cette année et est soumis à l'impôt sur le revenu.
Le type d'épargne déductible de l'impôt est connu sous le nom de Roth IRA, du nom du politicien qui a parrainé la législation qui l'a instaurée. Cela inverse le processus fiscal, ce qui signifie que les contributions au fonds ne sont pas déductibles, mais les retraits à la retraite le sont. Cela constituerait normalement un avantage pour les personnes qui se situent dans une tranche d'imposition supérieure lors des retraits, puis lors des contributions.
Une autre différence majeure entre les deux types d’IRA concerne les restrictions d’âge. Avec un IRA traditionnel, le retrait d’argent du fonds avant l’âge de 59 ans et demi entraîne une pénalité de 10%, à l’exception de certaines exceptions liées aux frais d’éducation, de santé ou d’achat de logement. Un titulaire traditionnel d'IRA doit également commencer à retirer de l'argent du fonds à l'âge de 70 ans et demi, et doit effectuer un retrait minimum du fonds chaque année après cette date, sur la base d'une formule à échelle mobile. Bien qu'il existe toujours des restrictions de retrait sur un Roth IRA dans certaines situations, elles sont moins strictes que celles associées à un IRA traditionnel. Cela peut être un avantage si, par exemple, la personne n’a pas besoin de son revenu à 70 ans et demi, et préférerait que l’argent ait plus de chance de croître, sans impôt.
Les parents qui souhaitent économiser de l'argent afin de financer les études universitaires de leur enfant peuvent utiliser un compte d'épargne déductible, appelé plan 529, nommé d'après l'article de la législation fiscale américaine applicable. Ces régimes présentent des avantages fiscaux importants. La personne qui cotise au régime peut déduire les paiements de son revenu imposable pour l'année. La croissance de l'argent dans le plan provenant des investissements n'est pas taxée. Et l’étudiant ne paie généralement pas d’impôt lorsqu’il reçoit l’argent, à condition que cet argent soit dépensé pour des dépenses approuvées liées au collège, telles que les frais de scolarité, l’hébergement ou l’équipement.