Wat zijn de verschillende soorten fiscaal aftrekbare spaarrekeningen?
De meest populaire vormen van fiscaal aftrekbare spaarrekeningen zijn de IRA en de Roth IRA. Deze werken op verschillende manieren, waarbij de belastingaftrek van toepassing is op bijdragen in het eerste geval en intrekkingen in het laatste geval. Er is ook een speciaal spaarplan voor uitgaven voor hoger onderwijs dat verschillende fiscale voordelen biedt.
Een populaire vorm van fiscaal aftrekbare spaarrekening is de IRA of individuele pensioenrekening. In de oorspronkelijke vorm, bekend als een traditionele IRA, zijn bijdragen fiscaal aftrekbaar. Dit betekent dat een persoon die $ 40.000 US Dollars (USD) verdient en $ 2.000 USD in een IRA betaalt, over het jaar inkomstenbelasting moet betalen alsof hij $ 38.000 USD heeft verdiend. De persoon betaalt geen belasting over het fonds totdat hij met pensioen gaat en begint met opnemen. Dit geld wordt vervolgens geclassificeerd als onderdeel van zijn inkomen voor dat jaar en is onderworpen aan inkomstenbelasting.
Het contrasterende type fiscaal aftrekbare besparingen staat bekend als de Roth IRA, genoemd naar de politicus die de wetgeving heeft gesponsord die het heeft opgezet. Het keert het belastingproces om, wat betekent dat de bijdragen aan het fonds niet fiscaal aftrekbaar zijn, maar de opnames bij pensionering wel. Dit zou normaal een voordeel zijn voor iemand die een hogere belastingschijf heeft bij het opnemen van de opnames dan bij het doen van de bijdragen.
Een ander groot verschil tussen de twee soorten IRA zijn leeftijdsbeperkingen. Bij een traditionele IRA geldt een boete van 10% voor het opnemen van geld uit het fonds vóór de leeftijd van 59 en een half, op enkele uitzonderingen na die verband houden met uitgaven voor onderwijs, gezondheid of thuisaankopen. Een traditionele IRA-houder moet ook beginnen met het opnemen van wat geld uit het fonds bij het draaien van 70 en een half, en moet daarna elk jaar een minimale opname uit het fonds doen, op basis van een glijdende schaalformule. Hoewel er nog steeds terugtrekkingsbeperkingen gelden voor een Roth IRA in bepaalde situaties, zijn ze minder stringent dan die geassocieerd met een traditionele IRA. Dit kan een voordeel zijn als de persoon bijvoorbeeld op de leeftijd van 70 en een half jaar geen inkomen nodig heeft en liever dat het geld een langere kans krijgt om belastingvrij te groeien.
Ouders die geld willen sparen om de universitaire opleiding van hun kind te helpen financieren, kunnen een fiscaal aftrekbare spaarrekening gebruiken, een 529-plan, genoemd naar het relevante deel van de Amerikaanse belastingwetgeving. Dergelijke plannen hebben aanzienlijke fiscale voordelen. De persoon die aan het plan betaalt, kan de betalingen van zijn belastbare inkomen voor het jaar aftrekken. De groei van het geld in het plan uit investeringen wordt niet belast. En de student betaalt meestal geen belasting bij het ontvangen van het geld, zolang het wordt besteed aan goedgekeurde universiteitsgerelateerde kosten, zoals collegegeld, accommodatie of apparatuur.