Hva er de forskjellige typene avdragsberettigede sparekontoer?
De mest populære formene for skattefradragssparekontoer er IRA og Roth IRA. Disse fungerer på forskjellige måter, med skattefradraget som gjelder bidrag i den tidligere saken og uttak i sistnevnte tilfelle. Det er også en spesiell spareplan for utgifter til høyere utdanning som tilbyr en rekke skattefordeler.
En populær form for skattefradragssparekonto er IRA eller individuell pensjonskonto. I den opprinnelige formen, kjent som en tradisjonell IRA, er bidrag fradragsberettiget. Dette betyr at en person som tjener $ 40.000 amerikanske dollar (USD) som betaler $ 2000 USD i en IRA, vil betale inntektsskatt for året som om han tjente $ 38.000 USD. Personen betaler ikke skatt på fondet før han går av med pensjon og begynner å gjøre uttak. Disse pengene klassifiseres deretter som en del av inntekten hans for det året og er skattepliktig.
Den kontrastfylte typen skattefradragsbesparelser er kjent som Roth IRA, oppkalt etter politikeren som sponset lovgivningen som setter den opp. Det reverserer skatteprosessen, noe som betyr at bidragene til fondet ikke er fradragsberettiget, men uttakene ved pensjonering er det. Dette vil normalt være en fordel for noen som befinner seg i en høyere skatteklasse når de foretar uttakene da de yter bidragene.
En annen stor forskjell mellom de to typene av IRA er aldersbegrensninger. Med en tradisjonell IRA er det 10% straff for å ta ut noen penger fra fondet før fylte 59 år, bortsett fra for noen unntak knyttet til utgifter til utdanning, helse eller boligkjøp. En tradisjonell IRA-innehaver må også begynne å ta ut litt penger fra fondet når han fyller 70 og en halv, og må gjøre et minimum uttak fra fondet hvert år etter det, basert på en formel for glidende skala. Selv om det fortsatt er tilbaketrekningsbegrensninger for en Roth IRA i visse situasjoner, er de mindre strenge enn de som er assosiert med en tradisjonell IRA. Dette kan være en fordel hvis personen for eksempel ikke har behov for inntekten i en alder av 70 og en halv, og heller vil at pengene får en lengre sjanse til å vokse, skattefrie.
Foreldre som ønsker å spare penger for å finansiere barnets universitetsutdanning, kan bruke en skattetrekkbar sparekonto kjent som en 529-plan, oppkalt etter den relevante delen av amerikansk skattelov. Slike planer har betydelige skattemessige fordeler. Personen som betaler i planen kan trekke betalingene fra sin skattepliktige inntekt for året. Veksten på pengene i planen fra investeringer beskattes ikke. Og studenten betaler vanligvis ikke skatt ved mottak av pengene, så lenge de brukes på godkjente høyskolerelaterte kostnader som skolepenger, overnatting eller utstyr.