Jakie są różne rodzaje rachunków oszczędnościowych odliczonych na podatek?
Najpopularniejszymi formami rachunków oszczędnościowych odliczonych podatkiem są IRA i Roth IRA. Działają one na różne sposoby, a odliczenie podatkowe mają zastosowanie do składek w pierwszej sprawie i wypłatach w drugiej sprawie. Istnieje również specjalny plan oszczędności na wydatki szkolnictwa wyższego, który oferuje różnorodne świadczenia podatkowe.
Jedną popularną formą konta oszczędnościowego podatkowego jest IRA lub indywidualne konto emerytalne. W oryginalnej formie, znanej jako tradycyjna IRA, składki podlegają odliczeniu podatku. Oznacza to, że osoba zarabiająca 40 000 dolarów amerykańskich (USD), która płaci 2000 USD za IRA, zapłaci podatek dochodowy za rok, jakby zarobił 38 000 USD. Osoba nie płaci podatku od funduszu, dopóki nie przejdzie na emeryturę i nie zacznie dokonywać wypłat. Pieniądze te są następnie klasyfikowane w ramach jego dochodów w tym roku i podlegają podatkowi dochodowemu.
Kontrastujący rodzaj oszczędności podatkowych jest znany jako Roth IRA, nazwany na cześć polityka, który sponsorował ustawodawstwo.Odwraca się do procesu podatkowego, co oznacza, że składki na fundusz nie podlegają odliczeniu podatku, ale wypłaty po przejściu na emeryturę są. Zwykle byłoby to zaletą dla kogoś, kto jest w wyższym przedziale podatkowym po dokonaniu wypłaty niż wniesieniu składek.
Kolejną główną różnicą między dwoma rodzajami IRA są ograniczenia wiekowe. Dzięki tradycyjnej IRA istnieje 10% kara za wycofanie wszelkich pieniędzy z funduszu przed 59 i półtora roku życia, z wyjątkiem wyjątków związanych z wydatkami na zakup edukacji, zdrowia lub zakupów domowych. Tradycyjny posiadacz IRA musi również zacząć wycofywać trochę pieniędzy z funduszu po zakończeniu 70 i pół roku, i co roku musi dokonywać minimalnego wycofania z funduszu, w oparciu o formułę przesuwnej skali. Chociaż nadal istnieją ograniczenia wycofywania Roth IRA w niektórych sytuacjach, są one mniej rygorystyczne niż te związane z handlemItional Ira. Może to być korzyść, jeśli na przykład osoba nie potrzebuje dochodu w wieku 70 i pół i pół roku i wolałaby, aby pieniądze miały dłuższą szansę na rozwój, bez podatku.
Rodzice, którzy chcą zaoszczędzić pieniądze, aby sfinansować edukację uniwersytecką dziecka, mogą korzystać z podatkowego konta oszczędnościowego zwanego planem 529, nazwanym zgodnie z odpowiednią sekcją amerykańskiego prawa podatkowego. Takie plany mają znaczące zalety podatkowe. Osoba wypłacająca plan może odliczyć płatności od dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok. Wzrost pieniędzy w planie z inwestycji nie jest opodatkowany. A student zwykle nie płaci podatku po otrzymaniu pieniędzy, o ile jest on wydawany na zatwierdzone koszty związane z college'em, takie jak czesne, zakwaterowanie lub sprzęt.