Jakie są różne rodzaje kont oszczędnościowych podlegających odliczeniu od podatku?
Najpopularniejszymi formami rachunków oszczędnościowych podlegających odliczeniu od podatku są IRA i Roth IRA. Działają one na różne sposoby, przy czym odliczenie podatku ma zastosowanie do składek w pierwszym przypadku i wypłat w drugim przypadku. Istnieje również specjalny plan oszczędnościowy dla wydatków na szkolnictwo wyższe, który oferuje różne ulgi podatkowe.
Jedną z popularnych form oszczędnościowego konta oszczędnościowego jest IRA lub indywidualne konto emerytalne. W pierwotnej formie, znanej jako tradycyjny IRA, składki można odliczyć od podatku. Oznacza to, że osoba zarabiająca 40 000 USD, która płaci 2000 USD na rzecz IRA, zapłaci podatek dochodowy za ten rok, jakby zarobił 38 000 USD. Osoba nie płaci podatku od funduszu, dopóki nie przejdzie na emeryturę i nie rozpocznie wypłat. Pieniądze te są następnie klasyfikowane jako część jego dochodów za ten rok i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
Kontrastujący rodzaj oszczędności podlegających odliczeniu od podatku jest znany jako Roth IRA, nazwany na cześć polityka, który sponsorował ustanawiające go ustawodawstwo. Odwraca proces podatkowy, co oznacza, że składki na fundusz nie podlegają odliczeniu od podatku, ale wypłaty po przejściu na emeryturę są. Zwykle byłoby to korzystne dla kogoś, kto jest w wyższej grupie podatkowej po dokonaniu wypłaty, a następnie przy składce.
Inną ważną różnicą między tymi dwoma typami IRA są ograniczenia wiekowe. W przypadku tradycyjnego IRA istnieje 10% kary za wycofanie pieniędzy z funduszu przed ukończeniem 59 i pół roku życia, z wyjątkiem niektórych wyjątków związanych z wydatkami na edukację, zdrowie lub zakup domu. Tradycyjny posiadacz IRA musi również zacząć wypłacać część pieniędzy z funduszu po ukończeniu 70 i pół roku, a następnie musi co roku dokonywać minimalnej wypłaty z funduszu, zgodnie z formułą z ruchomą skalą. Chociaż w niektórych sytuacjach nadal istnieją ograniczenia dotyczące wycofywania się z Roth IRA, są one mniej rygorystyczne niż te związane z tradycyjnym IRA. Może to być korzystne, jeśli na przykład dana osoba nie potrzebuje dochodu w wieku 70 i pół roku, a wolałaby, aby pieniądze miały większą szansę na rozwój bez podatku.
Rodzice, którzy chcą zaoszczędzić pieniądze na sfinansowanie edukacji uniwersyteckiej swojego dziecka, mogą skorzystać z konta oszczędnościowego, które można odliczyć od podatku, znanego jako plan 529, nazwanego na cześć odpowiedniej sekcji prawa podatkowego USA. Takie plany mają znaczące korzyści podatkowe. Osoba opłacająca plan może odliczyć płatności od swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok. Wzrost pieniędzy w planie z inwestycji nie jest opodatkowany. A student zwykle nie płaci podatku po otrzymaniu pieniędzy, o ile są one wydawane na zatwierdzone koszty związane z uczelnią, takie jak czesne, zakwaterowanie lub wyposażenie.