Jaké jsou různé typy daňově uznatelných spořicích účtů?
Nejoblíbenějšími formami daňově uznatelných spořicích účtů jsou IRA a Roth IRA. Tyto práce fungují různě, s odpočtem daně vztahujícím se na příspěvky v prvním případě a výběrem v druhém případě. Existuje také zvláštní spořicí plán pro výdaje na vysokoškolské vzdělávání, který nabízí různé daňové výhody.
Jednou z oblíbených forem daňově uznatelného spořicího účtu je IRA nebo individuální důchodový účet. V původní podobě, známé jako tradiční IRA, jsou příspěvky daňově uznatelné. To znamená, že osoba vydělávající 40 000 USD (USD), která zaplatí 2 000 USD do IRA, zaplatí za rok daň z příjmu, jako by vydělala 38 000 USD. Osoba neplatí daň z fondu, dokud neodejde do důchodu a nezačne s výběrem. Tyto peníze jsou poté klasifikovány jako součást jeho příjmu za daný rok a podléhají dani z příjmu.
Kontrastní druh daňově odpočitatelných úspor je znám jako Roth IRA, pojmenovaný po politikovi, který sponzoroval legislativu, která jej stanovila. Obrátí daňový proces, což znamená, že příspěvky do fondu nejsou daňově uznatelné, ale výběr po odchodu do důchodu je. Obvykle by to byla výhoda pro někoho, kdo je při výběru daní ve vyšší daňové kategorii, než když provádí příspěvky.
Dalším velkým rozdílem mezi těmito dvěma typy IRA jsou věková omezení. U tradičních IRA existuje 10% pokuta za výběr peněz z fondu před dosažením věku 59 let a půl, s výjimkou některých výjimek souvisejících s náklady na vzdělání, zdravotní péči nebo nákupy domů. Tradiční držitel IRA musí také začít vybírat nějaké peníze z fondu po otočení 70 a půl a musí každý rok poté provést minimální výběr z fondu na základě klouzavého měřítka. I když v určitých situacích stále existují omezení pro stažení Roth IRA, jsou méně přísná než omezení spojená s tradičním IRA. To může být výhoda, pokud například osoba nepotřebuje příjem ve věku 70 a půl roku a raději by peníze dostaly delší šanci na růst bez daně.
Rodiče, kteří chtějí ušetřit peníze na financování univerzitního vzdělávání svého dítěte, mohou použít spořicí účet s odpočtem daně známý jako plán 529, pojmenovaný po příslušné části amerického daňového zákona. Tyto plány mají významné daňové výhody. Osoba platící do plánu může odečíst platby ze svého zdanitelného příjmu za daný rok. Růst peněz z plánu z investic není zdaněn. A student obvykle neplatí daň po obdržení peněz, pokud je utracen na schválené náklady spojené s vysokou školou, jako jsou školné, ubytování nebo vybavení.