Quais são os diferentes tipos de contas de poupança dedutíveis de impostos?
As formas mais populares de contas de poupança dedutíveis nos impostos são o IRA e o Roth IRA. Eles funcionam de maneiras diferentes, com a dedução de imposto aplicada a contribuições no primeiro caso e retiradas no último caso. Há também um plano de economia especial para despesas de ensino superior que oferece uma variedade de benefícios fiscais.
Uma forma popular de conta poupança dedutível é o IRA ou conta de aposentadoria individual. Na forma original, conhecida como IRA tradicional, as contribuições são dedutíveis de impostos. Isso significa que uma pessoa que ganha US $ 40.000 dólares (USD) que paga US $ 2.000 em um IRA pagará imposto de renda pelo ano como se ganhasse US $ 38.000. A pessoa não paga imposto sobre o fundo até que se aposente e comece a fazer saques. Esse dinheiro é então classificado como parte de sua renda naquele ano e está sujeito ao imposto de renda.
O tipo contrastante de economia dedutível de impostos é conhecido como Roth IRA, em homenagem ao político que patrocinou a legislação que o estabeleceu. Ele reverte o processo tributário, o que significa que as contribuições para o fundo não são dedutíveis, mas os saques após a aposentadoria são. Isso normalmente seria uma vantagem para alguém que está em uma faixa de imposto mais alta ao fazer as retiradas do que quando faz as contribuições.
Outra grande diferença entre os dois tipos de IRA é a restrição de idade. Com um IRA tradicional, há uma penalidade de 10% para retirar qualquer dinheiro do fundo antes dos 59 anos e meio, exceto algumas exceções relacionadas a despesas com educação, saúde ou compras de casa. Um titular tradicional de IRA também deve começar a retirar algum dinheiro do fundo ao completar 70 anos e meio e deve fazer uma retirada mínima do fundo a cada ano depois disso, com base em uma fórmula de escala móvel. Embora ainda existam restrições de retirada em um Roth IRA em determinadas situações, elas são menos rigorosas do que aquelas associadas a um IRA tradicional. Isso pode ser um benefício se, por exemplo, a pessoa não precisar da renda aos 70 anos e meio e preferir que o dinheiro tenha uma chance maior de crescer, isento de impostos.
Os pais que desejam economizar para ajudar a financiar a educação universitária de seus filhos podem usar uma conta poupança dedutível de impostos, conhecida como plano 529, com o nome da seção relevante da legislação tributária dos EUA. Tais planos têm vantagens fiscais significativas. A pessoa que está pagando no plano pode deduzir os pagamentos de sua renda tributável do ano. O crescimento do dinheiro no plano proveniente de investimentos não é tributado. E o estudante geralmente não paga imposto ao receber o dinheiro, desde que seja gasto em custos relacionados à faculdade aprovados, como propinas, acomodação ou equipamento.