Hva er en Totten Trust?
En Totten Trust, også kalt en betalbar på død (POD), er en form for Eiendomsplanlegging i USA. Det kan brukes som et alternativ til en vilje og er derfor kjent som en type vilje. En Totten Trust innebærer en banksparekonto eller sikkerhet som er etablert av noen (kjent som Settlor eller Grantor) som er den navngitte bobestyreren for en annen person (mottakeren). Mottakeren vil motta midler på den kontoen eller sikkerheten når bosetteren dør. En Totten Trust har ingenting å gjøre med å oppføre seg som bobestyrer under en testament, en tillitsavtale eller en rettskjennelse.
Totten tillit er noen ganger opprettet med det formål å sette av midler til å finansiere Settlors (eller tillitsmanns) begravelse. Ved bosettingsfallet betales sparekontoen til mottakeren som et middel til å refundere mottakeren for begravelsesutgifter. En advarsel gjelder imidlertid her: eventuelle krav som er forfulgt av bobestyrerens kreditorer blir betalt før mottakeren er betalt. CI ettertid kan mottakeren ikke alltid motta midler, eller kan bare motta en del av midlene.
Navnet på denne typen tillit stammer fra en rettssak fra 1904 i New York. William Totten var administrator for den avdøde, Frances Lattan, som skapte det som ville bli kjent som en Totten Trust. Årsaken til at det ble rettssak i utgangspunktet er fordi tilliten ikke ble skapt i samsvar med formaliteter i normal tillit. Retten fant imidlertid i Matter of Totten at denne typen tillit var en gyldig, om enn tilbakekallbar tillit. Selv om denne typen tillit anerkjennes i New York og andre stater som har vedtatt den tredje omformeringen av tillit eller eiendom, aksepterer ikke alle amerikanske stater å være tillit som en form for eiendomsplanlegging.
I motsetning til, ikke-omsikrede tillit, kan Totten Trusts når som helst oppheves av bobestyrer. Dette kan oppnås avTillitsmannen lukker sparekontoen. Hvis bobestyreren utfører en testament som disponerer midlene på den kontoen, er ikke Totten Trust lenger gyldig.
Hvis mottakeren forfulgte bobestyreren, anses Totten Trust å ha bortfalt, noe som betyr at den ikke har noen gyldighet eller effekt. Enhver verdi på den kontoen vil ganske enkelt passere inn i bobestyrerens bo og bli utbetalt i henhold til bobestyrerens vilje, tillitsavtale eller i henhold til lovene i den aktuelle staten.
En Totten Trust blir noen ganger referert til som en tentativ tillit fordi den er betinget av bobestyrerens død. Det blir også noen ganger referert til som en fattig manns vilje , fordi det kan settes opp av noen med beskjedne midler som ellers ikke har råd til kostnadene ved å opprette en tillitsavtale eller en vilje. Siden de ikke er utsatt for skifterett, er de et middel til å unngå høye gebyrer og kostnader knyttet til skifterett. For noen av beskjedne midler som dOES ønsker ikke å belaste sine overlevende på denne måten, en Totten -tillit kan være en stor bekvemmelighet. Selvfølgelig kan det opprettes av noen av hva som helst midler for å unngå gebyrer og kostnader som er involvert i å opprette en tillitsavtale eller vilje eller skifterett.