Vad är ett Totten-förtroende?
Ett Totten-förtroende, även kallad POD-konto (Payable on Death), är en form av fastighetsplanering i USA. Det kan användas som ett alternativ till en testamente och är därför känd som en typ av testersubstitut. Ett Totten-förtroende innebär ett bankkontot eller ett säkerhet som upprättas av någon (känd som bosättaren eller beviljaren) som är den namngivna förvaltaren för en annan person (stödmottagaren). Mottagaren får pengarna på det kontot eller säkerheten när bosättaren dör. Ett Totten-förtroende har inget att göra med att agera som förvaltare enligt testament, förtroendeavtal eller domstolsbeslut.
Totten skapas ibland för att avsätta medel för att finansiera bosättarens (eller förvaltarens) begravning. När bosättaren avlider betalas därefter spararkontot till mottagaren som ett sätt att ersätta mottagaren för begravningskostnader. En varning gäller dock här: alla fordringar som förvaltarens fordringsägare betalas ut betalas innan mottagaren betalas. Följaktligen kanske mottagaren inte alltid får pengarna, eller får endast en del av medlen.
Namnet på denna typ av förtroende härstammar från ett rättsfall från 1904 som processades i New York. William Totten var administratör för den avlidne, Frances Lattan, som skapade vad som skulle bli känt som ett Totten-förtroende. Anledningen till att det förstades i första hand är att förtroendet inte skapades i enlighet med normala förtroendeskapande formaliteter. Domstolen fann dock i Matter of Totten denna typ av förtroende som ett giltigt, om än återkallbart, förtroende. Även om denna typ av förtroende erkänns i New York och andra stater som har antagit den tredje omfördelningen av trusts eller fastigheter, accepterar inte alla USA: s stater Totten som en form av fastighetsplanering.
Till skillnad från icke-återkallbara förtroenden, kan Totten-förtroenden när som helst återkallas av förvaltaren. Detta kan åstadkommas genom att förvaltaren stänger sparkontot. Om förvaltaren verkställer en testamente som disponerar pengarna på det kontot, är inte Totten-förtroendet längre.
Om stödmottagaren förutspår förvaltaren, anses Totten-förtroendet ha förfallit, vilket innebär att det inte har någon giltighet eller effekt. Alla värden på det kontot kommer helt enkelt att överföras till förvaltarens gods och utbetalas enligt förvaltarens vilja, förtroendeavtal eller enligt lagarna i den specifika staten.
Ett Totten-förtroende kallas ibland ett tentativt förtroende eftersom det är beroende av förvaltarens död. Det kallas också ibland en fattig mans vilja , eftersom den kan inrättas med någon av blygsamma medel som annars inte har råd med kostnaderna för att skapa ett förtroendeavtal eller ett testament. Eftersom de inte är föremål för skifterätt är de ett sätt att undvika de höga avgifterna och kostnaderna i samband med förfarandena. För någon av blygsamma medel som inte vill belasta sina överlevande på detta sätt kan ett Totten-förtroende vara en stor bekvämlighet. Naturligtvis kan det skapas av vem som helst av vilket sätt som helst för att undvika avgifterna och kostnaderna för att skapa ett förtroendeavtal eller testamente eller förfaranden.