Co to jest budżet przepływów pieniężnych?

Budżet przepływów pieniężnych pokazuje, ile pieniędzy firma może zarobić i wydać w ciągu roku. Budżet przepływów pieniężnych oblicza rzeczywiste zakupy gotówkowe lub dokonane lub otrzymane płatności. Firma wykorzystuje przepływy pieniężne do oszacowania, ile zarobi po koszcie wydatków i do sprawdzenia, kiedy będzie musiał pożyczyć pieniądze. Może również wykorzystać budżet przepływów pieniężnych do oszacowania, kiedy może spłacać pożyczki.

Każdego roku firma powinna próbować budżetowania przepływów pieniężnych, aby oszacować oczekiwany napływ i odpływ gotówki w danym roku. Napływ gotówki to wszystkie pieniądze, które firma zarobi w tym roku, a odpływ gotówki to wszystkie pieniądze, które wyda. Firma, która spodziewa się wydać więcej niż zarabia, ma problem i musi znaleźć bardziej skuteczny sposób na budżet.

Po zakończeniu każdego miesiąca i roku należy przyjrzeć się przepływom pieniężnym. W przeciwieństwie do budżetu przepływów pieniężnych, przepływ środków pieniężnych pokazuje rzeczywistą ilość pieniędzy wchodzących i wychodzących z firmy; budżet przepływów pieniężnych jest zwykle wartością szacunkową. Przepływy pieniężne pokazują zmianę stanu środków pieniężnych od początku do końca roku lub miesiąca. Na przykład, jeśli firma rozpoczęła miesiąc z 20 000 USD (USD), a zakończyła z 30 000 USD, jej przepływy pieniężne wynoszą dodatnie 10 000 USD.

Przepływy pieniężne oblicza się, odejmując kwotę wypływu środków pieniężnych od kwoty wpływów pieniężnych. W powyższym przykładzie firma zarobiła 10 000 USD, więc kwota jest dodatnia. Gdyby firma wydała więcej niż wygenerowała lub miała oszczędności, kwota byłaby ujemna.

Gdy firma śledzi napływ i odpływ gotówki przez rok, może wykorzystać budżet przepływów pieniężnych, aby oszacować, jak będzie wyglądał jego przepływ w nadchodzącym roku. Przepływy pieniężne netto to termin używany do opisania stosunku zarobionych i wydanych środków pieniężnych w danym okresie. Wiedza na temat tego, ile może oczekiwać firma, pomaga podejmować ważne decyzje, na przykład czy inwestować w nowe technologie.

Osoby fizyczne mogą korzystać z budżetu przepływów pieniężnych w firmie domowej. Zakładając małą firmę, właściciel musi wiedzieć, ile wydała i ile zarobiła. Ta informacja pomaga jej lepiej przygotować się na nadchodzący rok. Może zdecydować, czy jej ceny są wystarczająco wysokie i czy stać ją na zakup nowych materiałów, które przyspieszyłyby produkcję.