Vad är en kassaflödesbudget?
En kassaflödesbudget visar hur mycket pengar ett företag förväntar sig att tjäna och spendera under ett år. Kassaflödesbudgeten beräknar faktiska kontantköp eller betalningar som gjorts eller erhållits. Ett företag använder kassaflöde för att uppskatta hur mycket det kommer att tjäna efter kostnaderna och för att se när det kommer att behöva låna pengar. Det kan också använda en kassaflödesbudget för att uppskatta när den kan återbetala lån.
Varje år bör ett företag pröva kassaflödesbudget för att uppskatta dess förväntade kassaflöde och kassaflöde för året. Kassaflöde är alla pengar ett företag kommer att tjäna det året och kassaflöde är alla pengar det kommer att spendera. Ett företag som förväntar sig att spendera mer än det gör har ett problem och måste hitta ett mer effektivt sätt att budgetera.
Efter att varje månad och år är över är det viktigt att titta på kassaflödet. Till skillnad från kassaflödesbudgeten visar kassaflödet den faktiska summan pengar in och ut ur verksamheten; kassaflödesbudgeten är vanligtvis en uppskattning. Kassaflödet visar förändringen i kontanter från början till slut på ett år eller månad. Till exempel, om ett företag startade månaden med $ 20 000 US dollar (USD) och slutade med $ 30 000 USD, är dess kassaflöde en positiv $ 10 000 USD.
Kassaflödet beräknas genom att subtrahera mängden kassaflöde från mängden kassaflöde. För exemplet ovan tjänade verksamheten 10 000 USD, så beloppet är positivt. Om företaget hade spenderat mer än vad det gjort eller hade sparat, skulle beloppet vara negativt.
När ett företag har spårat sitt kassaflöde och utflöde under ett år kan det använda en kassaflödesbudget för att uppskatta hur dess kassaflöde kommer att se ut för det kommande året. Nettokassaflöde är en term som används för att beskriva förhållandet mellan intjänade och utbetalda kontanter under en tidsperiod. Att veta hur mycket ett företag kan förvänta sig att göra hjälper det att fatta viktiga beslut, till exempel om man ska investera i ny teknik eller inte.
Individer kan använda en kassaflödesbudget i ett hemmaföretag. När man startar ett litet företag måste ägaren veta hur mycket hon har spenderat och hur mycket hon har gjort. Denna information hjälper henne att bättre förbereda sig för det kommande året. Hon kan bestämma om hennes priser är tillräckligt höga och om hon har råd att köpa nya material som skulle göra produktionen snabbare eller inte.