Co je rozpočet cash flow?

Rozpočet peněžních toků ukazuje, kolik peněz společnost očekává, že vydělá a utratí v průběhu roku. Rozpočet peněžních toků počítá skutečné nákupy hotovosti nebo provedené nebo přijaté platby. Podnik používá peněžní tok k odhadu toho, kolik vydělá po nákladech na výdaje, a aby zjistil, kdy bude muset půjčit peníze. Může také použít rozpočet peněžních toků k odhadu, kdy může splácet půjčky.

Každý rok by se podnik měl pokusit sestavit rozpočet na peněžní toky, aby odhadl svůj očekávaný příliv a odliv hotovosti na daný rok. Příliv hotovosti jsou všechny peníze, které podnik v daném roce vydělá, a odliv hotovosti jsou všechny peníze, které utratí. Podnik, který očekává, že utratí více, než činí, má problém a musí najít efektivnější způsob, jak dosáhnout rozpočtu.

Po skončení každého měsíce a roku je důležité se podívat na cash flow. Na rozdíl od rozpočtu peněžních toků zobrazuje peněžní tok skutečnou částku peněz v podnikání a mimo něj; rozpočet peněžních toků je obvykle odhad. Peněžní tok ukazuje změnu hotovosti od začátku do konce roku nebo měsíce. Pokud například podnik začal měsíc s 20 000 USD (USD) a skončil s 30 000 USD, jeho peněžní tok je kladný 10 000 USD.

Peněžní tok se počítá odečtením částky peněžního odtoku od částky peněžního přílivu. Pro výše uvedený příklad firma vydělala 10 000 USD, takže částka je kladná. Pokud by firma utratila více, než vydělala nebo měla úspory, pak by byla částka záporná.

Jakmile podnik sleduje rok svůj peněžní tok a odliv, může pomocí rozpočtu peněžních toků odhadnout, jak bude jeho peněžní tok vypadat pro nadcházející rok. Čistý peněžní tok je termín používaný k popisu poměru peněžních prostředků vydělaných a utratených za určité časové období. Znalost toho, co podnik může očekávat, že mu pomůže dosáhnout důležitých rozhodnutí, například zda investovat či neinvestovat do nových technologií.

Jednotlivci mohou v domácím podnikání používat rozpočet peněžních toků. Při založení malého podniku musí vlastník vědět, kolik utratila a kolik vydělala. Tyto informace jí pomohou lépe se připravit na příští rok. Může se rozhodnout, zda jsou její ceny dostatečně vysoké a zda si může dovolit koupit nové materiály, které by zrychlily výrobu.