Co to jest stałe zaufanie?
Istnieją dwa rodzaje stałych trustów. Pojęcie stałego zaufania jest najczęściej używane przy omawianiu prawnych uregulowań dotyczących zarządzania aktywami danej osoby. Drugi rodzaj to stałe zaufanie inwestycyjne, które jest rodzajem organizacji inwestycyjnej. Jest to organizacja finansowa, która gromadzi i inwestuje pieniądze od różnych inwestorów. Stałe zaufanie inwestycyjne nie jest uznaniowe, co oznacza, że zaufanie ogranicza się do zakupu niektórych papierów wartościowych.
Zaufanie stałe, zwane także niedyskrecjonalnym, to rodzaj prawnego porozumienia finansowego, w którym osoba lub podmiot kontroluje pieniądze i aktywa na rzecz beneficjentów trustu. W stałym zaufaniu twórca trustu, zwany nadawcą, określa lub ustala beneficjentów zaufania, a także kwotę pieniędzy lub korzyści, które mają otrzymać. Osoba zarządzająca trustem, zwana powiernikiem, nie ma żadnych uprawnień dyskrecjonalnych. Zasadniczo oznacza to, że nie może on zmienić beneficjentów ani świadczeń, które mają otrzymać.
W ramach stałego zaufania, udzielający może wybrać każdego jako swojego beneficjenta lub może wybrać więcej niż jednego beneficjenta. Na przykład dawca trustu może ustalić swojego syna i córkę jako beneficjentów swojego trustu lub może uwzględnić małżonka i dzieci jako beneficjentów. Udzielający takiego trustu może również podać kwotę świadczenia lub wartość procentową dla każdego ze swoich beneficjentów. Na przykład może przyznać 60% świadczeń trustu małżonkowi i 40% świadczeń trustu córce.
Często stałe zaufanie jest porównywane z uznaniowym zaufaniem, dla którego udzielający nie ustala stałych beneficjentów ani kwot odsetek od zaufania. Zamiast tego może wymienić beneficjentów lub określić klasy lub poziomy beneficjentów. Powiernik uznaniowego zaufania może jednak decydować, którzy beneficjenci skorzystają z tego zaufania. Ma również prawo decydować o tym, jakie korzyści będą im przysługiwać. Zasadniczo zaufanie uznaniowe jest bardziej powszechne niż zaufanie stałe.
Stały fundusz inwestycyjny, zwany także funduszem inwestycyjnym jednostkowym, to firma, która kupuje stały portfel papierów wartościowych. Spółka sprzedaje akcje papierów wartościowych trustu, ale portfel papierów wartościowych nie jest zarządzany. Ludzie, którzy inwestują w trust, zwani akcjonariuszami, okresowo otrzymują dywidendy, odsetki i zyski kapitałowe. Inwestycje są uważane za niskie ryzyko, ale generalnie oferują również niskie zyski. Inwestycje są ograniczone do tych, które były wymienione w momencie organizacji trustu.