Was ist ein Fixed Trust?
Es gibt zwei Arten von festen Vertrauensstellungen. Der Begriff „festes Vertrauen“ wird am häufigsten verwendet, wenn gesetzliche Regelungen für die Verwaltung des Vermögens einer Person erörtert werden. Der zweite Typ ist der Investmentfonds, eine Art Investmentorganisation. Es ist eine Finanzorganisation, die Geld von verschiedenen Investoren zusammenlegt und investiert. Ein fester Investmentfonds ist nicht diskretionär, was bedeutet, dass der Trust auf den Kauf bestimmter Wertpapiere beschränkt ist.
Ein fester Trust, auch als nicht diskretionärer Trust bezeichnet, ist eine Art rechtlicher Finanzvereinbarung, bei der eine Person oder Organisation Geld und Vermögen zugunsten der Begünstigten des Trusts kontrolliert. In einem festen Trust legt der Ersteller des Trusts, der als Grantor bezeichnet wird, die Begünstigten des Trusts sowie den Betrag des Geldes oder der Leistungen, die sie erhalten sollen, fest oder legt diese fest. Die Person, die das Trust verwaltet, wird als Treuhänder bezeichnet und hat im Trust kein Ermessen. Grundsätzlich bedeutet dies, dass er die Begünstigten oder die Leistungen, die sie erhalten sollen, nicht ändern kann.
In einem festen Treuhandverhältnis kann der Zuschussgeber jeden als seinen Begünstigten auswählen oder er kann mehr als einen Begünstigten auswählen. Beispielsweise kann der Stifter eines Trusts seinen Sohn und seine Tochter als Begünstigte seines Trusts festlegen, oder er kann seinen Ehepartner und seine Kinder als Begünstigte aufnehmen. Der Geldgeber eines solchen Trusts kann auch einen Leistungsbetrag oder -prozentsatz für jeden seiner Begünstigten festlegen. Beispielsweise kann er seinem Ehepartner 60% der Treuhandleistungen und seiner Tochter 40% der Treuhandleistungen gewähren.
Oft wird ein fester Trust mit einem diskretionären Trust verglichen, für den der Grantor keine festen Begünstigten oder Trust-Zinsbeträge festlegt. Stattdessen kann er Begünstigte benennen oder Klassen oder Stufen der Begünstigten angeben. Der Treuhänder eines diskretionären Trusts hat jedoch die Befugnis zu entscheiden, welche Begünstigten von dem Trust profitieren. Er hat auch das Recht zu entscheiden, inwieweit sie davon profitieren. Im Allgemeinen sind diskretionäre Vertrauensstellungen häufiger als feste Vertrauensstellungen.
Ein fester Investmentfonds, auch Investmentfonds genannt, ist ein Unternehmen, das ein festes Wertpapierportfolio kauft. Die Gesellschaft verkauft Anteile an den Wertpapieren des Trusts, das Wertpapierportfolio wird jedoch nicht verwaltet. Die Personen, die in den Trust investieren, werden als Aktionäre bezeichnet und erhalten regelmäßig Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne. Die Anlagen gelten als risikoarm, bieten aber im Allgemeinen geringe Renditen. Die Anlagen sind auf diejenigen beschränkt, die zum Zeitpunkt der Treuhandorganisation notiert waren.