Vad är ett fast förtroende?

Det finns två typer av fasta fonder. Begreppet fast förtroende används vanligtvis när man diskuterar rättsliga arrangemang för förvaltningen av en persons tillgångar. Den andra typen är det fasta investeringsförtroendet, som är en slags investeringsorganisation. Det är en finansiell organisation som samlar och investerar pengar från olika investerare. Ett fast investeringsförtroende är icke-diskretionärt, vilket innebär att förtroendet är begränsat till att köpa vissa värdepapper.

Ett fast förtroende, även kallad ett icke-diskretionärt förtroende, är en typ av juridisk ekonomisk överenskommelse där en person eller enhet kontrollerar pengar och tillgångar till förmån för förmånets mottagare. I ett fast förtroende sätter eller fixar förmånstagarna av förtroendet, liksom hur mycket pengar eller förmåner de ska få. Den som förvaltar förtroendet, kallad en förvaltare, har inget utrymme för skönsmässig bedömning. I grund och botten betyder det att han inte kan ändra mottagarna eller de förmåner som de är avsedda att få.

I ett fast förtroende kan bidragsgivaren välja vem som helst som sin stödmottagare, eller han kan välja mer än en mottagare. Till exempel kan ett förtroendebidrag fixa sin son och dotter som sitt förtroendemottagare, eller han kan inkludera sin make och barn som förmånstagare. Beviljaren av ett sådant förtroende kan också tillhandahålla ett förmånsbelopp eller en procentsats för var och en av hans stödmottagare. Till exempel kan han bevilja 60% av förmånens förmåner till sin make och 40% av förmånens förmåner till sin dotter.

Ofta jämförs ett fast förtroende med ett skönsmässigt förtroende för vilket beviljaren inte fastställer fasta stödmottagare eller förtroendebelopp. Istället kan han namnge mottagare eller ange mottagarklasser eller nivåer. Förvaltaren för ett diskretionärt förtroende har dock befogenheten att bestämma vilka förmånstagare som kommer att dra nytta av förtroendet. Han har också rätt att bestämma den grad av förmån de kommer att ha. I allmänhet är diskretionära förtroenden vanligare än fasta förtroenden.

Ett fast investeringsförtroende, även kallad enhetsinvesteringar, är ett företag som köper en fast portfölj av värdepapper. Företaget säljer andelar i trustens värdepapper, men portföljen av värdepapper förvaltas inte. De människor som investerar i förtroendet, kallad aktieägare, får periodvis utdelning, ränta och kapitalvinster. Investeringarna betraktas som låg risk men erbjuder också i allmänhet låg avkastning. Investeringarna är begränsade till de som noterades vid den tidpunkt då förtroendet organiserades.