Co to jest zarządzanie odpowiedzialnością majątkową?
Zarządzanie pasywami aktywów, zwane również po prostu ALM, to proces odpowiedzialnego zarządzania równowagą między długami a aktywami będącymi własnością firmy lub innego podmiotu. Chodzi o to, aby zobowiązania lub długi przenoszone przez jednostkę były utrzymywane proporcjonalnie do posiadanych aktywów. Wiele firm angażuje się w proces zarządzania zobowiązaniami wobec aktywów, w tym banki, ubezpieczyciele, a nawet małe firmy.
W przypadku banków proces zarządzania zobowiązaniami majątkowymi często koncentruje się na utrzymaniu zadowalającej równowagi między kwotą depozytów klientów a kwotą pożyczek udzielonych przez bank. W idealnym przypadku saldo to zapobiegnie nadmiernemu zwiększaniu przez bank kwoty zadłużenia, jaką zaciąga w wyniku udzielania pożyczek różnym klientom. Saldo to pomaga chronić banki przed szczególnym zagrożeniem w przypadku jakiejkolwiek nagłej zmiany stóp procentowych, a także utrzymuje wypłacalność banku w obliczu zmian kredytu lub nieprzewidzianych problemów z płynnością.
Jeśli chodzi o ubezpieczycieli, zarządzanie zobowiązaniami wobec aktywów koncentruje się na relacji między składkami pobranymi na polisach a kwotą wypłacaną z tytułu roszczeń. Podobnie jak w przypadku banków, ubezpieczyciele starają się upewnić, że ze zbiorów składek przychodzi wystarczająca ilość pieniędzy, aby wszystkie zaległe roszczenia można było szybko i skutecznie uregulować. Śledzenie tej relacji i zarządzanie nią skutecznie pomaga zapewnić, że dostawca może szybko obsłużyć wszystkie konta, a także być w stanie z czasem pisać nowe zasady.
Firmy każdej wielkości, w tym małe firmy, zwracają szczególną uwagę na zarządzanie zobowiązaniami majątkowymi. Jest to szczególnie prawdziwe, biorąc pod uwagę zakup nowego sprzętu potrzebnego do funkcjonowania firmy. Jednym podejściem byłoby płacenie gotówką za zakup, co z kolei zmniejszyłoby jeden składnik aktywów podczas tworzenia nowego. Drugim podejściem byłoby zaciągnięcie pożyczki, umożliwiającej nabycie składnika aktywów, ale także utworzenie zobowiązania. W zależności od ogólnej równowagi między istniejącymi aktywami i pasywami, jedna strategia może być bardziej odpowiednia dla firmy niż druga.
Obecnie wiele podmiotów angażuje się w to zadanie za pomocą oprogramowania do zarządzania zobowiązaniami majątkowymi. Korzystając z oprogramowania do tworzenia szczegółowych wytycznych dotyczących relacji między długami a aktywami, można szybko ustalić bieżące saldo w dowolnym momencie. Może to pomóc podmiotowi zidentyfikować możliwy kryzys finansowy, zanim stanie się poważnym problemem, i rozwiązać problem przy minimalnym problemie. Firmy, które ubezpieczają ubezpieczenie zarządzania zobowiązaniami majątkowymi, często udzielają rabatów klientom posiadającym tego rodzaju zasoby, co stanowi jeszcze jeden powód do korzystania z oprogramowania wspomagającego proces zarządzania zobowiązaniami majątkowymi.